鄭州銀行披露理財(cái)整改計(jì)劃 監(jiān)管關(guān)注理財(cái)、同業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

　　鄭州銀行日前公告擬向包括鄭州控股、百瑞信托、國(guó)原貿(mào)易在內(nèi)的不超過(guò)十名特定投資者非公開(kāi)發(fā)行A股股票，非公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量不超過(guò)10億股，募集資金規(guī)模不超過(guò)人民幣60億元。

　　2019年12月27日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)鄭州銀行非公開(kāi)發(fā)行A股股票事項(xiàng)出具的反饋意見(jiàn)通知書(shū)。今日，鄭州銀行對(duì)該反饋意見(jiàn)進(jìn)行回復(fù)。

　　記者發(fā)現(xiàn)，目前對(duì)于該銀行的定向增發(fā)申請(qǐng)，監(jiān)管關(guān)注點(diǎn)除了銀行一般的資本金問(wèn)題、股東問(wèn)題、關(guān)聯(lián)交易問(wèn)題、不良問(wèn)題以及內(nèi)部管理問(wèn)題等，還著重強(qiáng)調(diào)問(wèn)詢了銀行在非保本理財(cái)業(yè)務(wù)和同業(yè)業(yè)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)。這也是近年來(lái)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)區(qū)和監(jiān)管重點(diǎn)整治的領(lǐng)域。

　　在監(jiān)管反饋意見(jiàn)的“重點(diǎn)問(wèn)題”部分，強(qiáng)調(diào)了關(guān)于理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。證監(jiān)會(huì)要求鄭州銀行補(bǔ)充說(shuō)明：（1）主要理財(cái)業(yè)務(wù)表內(nèi)核算、表外核算的規(guī)模及占比情況，保本理財(cái)產(chǎn)品和非保本理財(cái)產(chǎn)品的金額、期限、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，是否單獨(dú)管理、單獨(dú)建賬、單獨(dú)核查，是否存在資金池；（2）報(bào)告期內(nèi)主要理財(cái)投資業(yè)務(wù)的底層資產(chǎn)情況，說(shuō)明底層資產(chǎn)運(yùn)行出現(xiàn)重大不利、不及預(yù)期的情況及風(fēng)險(xiǎn)；（3）說(shuō)明資管新規(guī)發(fā)布后理財(cái)業(yè)務(wù)的核查、產(chǎn)品報(bào)備情況，過(guò)渡期安排。

　　鄭州銀行回復(fù)稱，該行保本理財(cái)均在表內(nèi)核算，非保本理財(cái)均在表外核算。截至 2019 年 6月30日，該行發(fā)行的保本理財(cái)產(chǎn)品規(guī)模分別為 82.95 億元，占比16.38%；發(fā)行的非保本理財(cái)產(chǎn)品規(guī)模分別為 423.60 億元，占比83.62%。

　　保本理財(cái)規(guī)模下降，非保本上升

　　從其幾年的趨勢(shì)來(lái)看，保本理財(cái)規(guī)模和占比在不斷下降，非保本理財(cái)規(guī)模和占比在持續(xù)上升。

　　鄭州銀行同時(shí)表示，對(duì)每只理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行單獨(dú)管理、單獨(dú)建賬和單獨(dú)核算，實(shí)現(xiàn)每只理財(cái)產(chǎn)品與所投資資產(chǎn)（標(biāo)的物）的對(duì)應(yīng)，不存在理財(cái)產(chǎn)品資金池。

　　底層投資方面，截至 2019 年 6 月 30 日，本行保本理財(cái)產(chǎn)品投資穿透至底層標(biāo)的的資產(chǎn)中，債券和同業(yè)存單類資產(chǎn)占比較高，合計(jì)為 73.05%；其次為基金類資產(chǎn)，占比15.66%。信用債券類資產(chǎn)及同業(yè)存單資產(chǎn)存在外部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)。按債項(xiàng)評(píng)級(jí)來(lái)看， 其中，評(píng)級(jí)為AAA的資產(chǎn)占比27.27%；評(píng)級(jí)為AA+的資產(chǎn)占比23.52%；評(píng)級(jí)為AA占比12.89%，AA-占比2.64%。

　　非保本理財(cái)產(chǎn)品投資穿透至底層標(biāo)的的資產(chǎn)中，截至2019年6月30日，債券和同業(yè)存單類資產(chǎn)占比最高，合計(jì)為 60.28%；其次為基金類資產(chǎn)，占比21.35%；此外還有部分其他非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)，占比 10.61%。按債項(xiàng)評(píng)級(jí)，AAA占比23.83%；AA+占比25.23%；AA占比13.98%；AA-占比2.90%。

　　對(duì)于過(guò)渡期存量理財(cái)?shù)恼�改情況，鄭州銀行披露稱，產(chǎn)品端2020 年整改計(jì)劃為：逐步停止發(fā)行不符合《資管新規(guī)》要求的理財(cái)產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)理財(cái)業(yè)務(wù)全凈值化合規(guī)運(yùn)營(yíng)。 在保本理財(cái)產(chǎn)品方面，計(jì)劃到2020年6月末將存量保本理財(cái)產(chǎn)品規(guī)模壓降至40億元以下，確保所有存量保本理財(cái)產(chǎn)品在2020 年底前全部到期。

　　在非保本理財(cái)產(chǎn)品方面，計(jì)劃到 2020 年 6 月末將存量個(gè)人非保本理財(cái)產(chǎn)品規(guī)模壓降至140億元以下，將存量同業(yè)理財(cái)產(chǎn)品規(guī)模壓降至45億元以下，確保所有存量非保本理財(cái)產(chǎn)品在2020年底前全部到期。

　　資產(chǎn)端，通過(guò)持有到期、擇機(jī)賣(mài)出和新老產(chǎn)品轉(zhuǎn)化三個(gè)方式進(jìn)行存量理財(cái)產(chǎn)品投資資產(chǎn)的整改，計(jì)劃到 2020 年末累計(jì)將 260 億元存量理財(cái)產(chǎn)品投資的資產(chǎn)轉(zhuǎn)化新產(chǎn)品。

　　除了理財(cái)?shù)耐顿Y和整改外，監(jiān)管在重點(diǎn)問(wèn)題部分還關(guān)注銀行的同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以及表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等。要求披露各類同業(yè)投資的構(gòu)成、金額、比例及其變動(dòng)情況、期限結(jié)構(gòu)；投資對(duì)手方涉及風(fēng)險(xiǎn)銀行的，說(shuō)明同業(yè)投資減值準(zhǔn)備的計(jì)提、對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況的影響及后續(xù)收回情況；以及同業(yè)投資中是否存在“非標(biāo)”產(chǎn)品及其風(fēng)險(xiǎn)狀況，是否符合相關(guān)監(jiān)管規(guī)定和要求 。

　　關(guān)于表外風(fēng)險(xiǎn)，證監(jiān)會(huì)則具體要求補(bǔ)充說(shuō)明各類表外業(yè)務(wù)的銷(xiāo)售方式、運(yùn)作模式、收益情況、資產(chǎn)減值情況、杠桿情況、各自承擔(dān)的權(quán)利義務(wù)約定，結(jié)合投資標(biāo)的資產(chǎn)質(zhì)量及內(nèi)控情況，說(shuō)明表外業(yè)務(wù)是否存在重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；報(bào)告期內(nèi)使用表內(nèi)資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)表外資產(chǎn)、將表內(nèi)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)表外業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間、金額、交易內(nèi)容、交易對(duì)手方，相關(guān)業(yè)務(wù)是否合規(guī)，是否存在重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題。