本報記者/秦玉芳/廣州報道
日前，證監(jiān)會公布了《廣東順德農(nóng)村商業(yè)
銀行股份有限公司首次公開發(fā)行股票申請文件反饋意見》(以下簡稱《意見》)，涉及問題60余項，逾1.5萬字，內(nèi)控管理規(guī)范性、不良率及不良資產(chǎn)處置、股權(quán)變動及關聯(lián)交易等成為監(jiān)管關注重點。
從信貸結(jié)構(gòu)來看，順德農(nóng)商
銀行制造業(yè)貸款占比較高，且該行中小微企業(yè)貸款占公司貸款近九成。業(yè)內(nèi)人士分析指出，受新型肺炎疫情影響，地方中小微企業(yè)受影響更大，資金鏈緊張，以中小微企為主要客戶群的地方銀行不良率會出現(xiàn)短期攀升的情況，尤其疫情后期，如何幫助企業(yè)盡快恢復運營生產(chǎn)、提升企業(yè)還款能力，是地方銀行將面臨的一大挑戰(zhàn)。
對于該行IPO籌備進展影響等情況，《中國經(jīng)營報(
博客,
微博)》記者向順德農(nóng)商銀行發(fā)送了采訪函，截至發(fā)稿前仍未收到明確回復。
中小微企貸款占對公貸款近9成
招股書顯示，截至2018年末，順德農(nóng)商銀行不良貸款率為1.27%，同比下降0.49個百分點，下降幅度遠高于2017年。
《意見》指出，2018年發(fā)行人不良貸款率低于可比銀行平均水平，但2016年、2017年不良率高于可比銀行。證監(jiān)會要求該行不良貸款率逐年下降的原因及報告期內(nèi)清收、債務重組、債權(quán)轉(zhuǎn)讓的具體情況等。
順德農(nóng)商銀行在招股書中指出，報告期內(nèi)，本行在復雜嚴峻的國內(nèi)外經(jīng)濟、金融形勢下，適時調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，加大信貸資產(chǎn)風險排查力度，提前處置防范化解風險，不良貸款率呈下降趨勢。
聯(lián)合資信此前發(fā)布的《2019年第一期創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)金融債券信用評級報告》指出，2018 年以來，順德農(nóng)商銀行持續(xù)加大不良貸款處置力度，積極化解存量逾期欠息貸款，加大貸款催收力度，有效化解部分貸款風險，不良貸款和逾期貸款規(guī)模均大幅下降。
近年來，順德農(nóng)商銀行加大了訴訟清收力度。招股書顯示，截至2018年末，該行及控股子公司仍存在48件1000萬元以上、作為原告且尚未了結(jié)的重大訴訟案件及作為申請人的重大仲裁案件，涉訴金額約18.74億元。
隨著不良資產(chǎn)處置力度增大，近年來順德農(nóng)商銀行不良貸款余額也在持續(xù)下降。截至2018年末，順德農(nóng)商銀行不良貸款余額17.55億元，同比減少近5億元。
順德農(nóng)商銀行在招股書中表示，該行不良貸款占比較大的行業(yè)主要包括批發(fā)和零售業(yè)績制造業(yè)。數(shù)據(jù)顯示，截至2018年末，該行制造業(yè)不良貸款余額5.96億元、不良貸款率2.18%，報告期內(nèi)上述兩項指標均呈下降趨勢。
該行指出，倘若制造業(yè)行業(yè)未來受經(jīng)濟轉(zhuǎn)型、中美貿(mào)易摩擦等因素影響，相關企業(yè)經(jīng)濟規(guī)模及經(jīng)營效益下降，出現(xiàn)資金鏈緊張的情況，導致未能按期歸還貸款本息，可能會導致不良貸款增加。
某股份制銀行廣州分行對公業(yè)務負責人向記者透露，近來受新型肺炎疫情爆發(fā)影響，很多中小微企業(yè)受到波及，尤其影視、
旅游、餐飲、制造業(yè)等行業(yè)，受影響更大，資金鏈緊張，銀行中小微企不良存在上升壓力。
中國人民大學重陽金融研究院高級研究員劉志勤表示，疫情爆發(fā)，制造業(yè)受沖擊非常大，中小城商行、農(nóng)商行等地方銀行，客戶群以中小微企業(yè)為主，受中美貿(mào)易戰(zhàn)和疫情的雙重沖擊，企業(yè)不能開工、復工，很多企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈供貨量斷裂，尤其中小微企業(yè)抗風險能力弱，貸款的資金壓力非常大�！皩χ行°y行來說，更多的壓力在疫情后期，企業(yè)復工后如果收不到訂單無法正常運營，將會存在長期還款壓力。”
實際上，從信貸結(jié)構(gòu)來看，順德農(nóng)商銀行制造業(yè)貸款占比較高。數(shù)據(jù)顯示，截至2018年末，該行制造業(yè)貸款占企業(yè)貸款總額比為40.57%。
且從客戶結(jié)構(gòu)來看，順德農(nóng)商銀行中小微企業(yè)貸款占公司貸款近9成。根據(jù)招股書，2016年至2018年末，該行企業(yè)貸款余額分別為560.29億元、624.94億元和674.26億元，其中中小微企業(yè)貸款總額占比分別為88.1%、88.09%和88.8%。
《意見》要求該行披露針對中小微貸款客戶貸款的具體風控措施、設計和執(zhí)行有效性;對中小微貸款盈利情況;對大型、中小微型企業(yè)貸款減值準備計提情況等。
就此次疫情對該行不良率影響及銀行應對舉措，截至發(fā)稿前順德農(nóng)商銀行仍未給予明確回復。
某券商
銀行業(yè)分析師表示，地方銀行對中小微企業(yè)的信貸投放多，疫情影響下，中小微企業(yè)不可避免受到?jīng)_擊，這類企業(yè)貸款會出現(xiàn)短期上升的局勢，因此地方銀行的沖擊相對更大，尤其是疫情較重的地區(qū);不過政府及監(jiān)管部門也在出臺系列積極的應對舉措，如果疫情能很快好轉(zhuǎn)，對銀行營收等不會構(gòu)成太大影響。
報告期內(nèi)逾萬筆股份變動
除資產(chǎn)質(zhì)量相關問題外，股份轉(zhuǎn)讓、高管持股等股權(quán)相關問題也是證監(jiān)會對銀行IPO審核重點關注內(nèi)容。
順德農(nóng)商銀行據(jù)招股書顯示，報告期內(nèi)共發(fā)生13629筆股份變動;其中發(fā)行人曾存在1筆股權(quán)代持情形。證監(jiān)會要求該行披露股本變動、股權(quán)轉(zhuǎn)讓及代持合規(guī)性等問題。
據(jù)招股書顯示，僅2019年1月1日至6月份招股書簽署之日，該行就發(fā)生282筆股份變動，涉及股份3200余萬股。
與此同時，招股書披露，截至2018年末，順德農(nóng)商銀行共有9名股東的股份存在質(zhì)押情況，質(zhì)押股份總數(shù)共1.93億股，占總股本的3.8%。其中，5家法人股東中，4家股東已全比例質(zhì)押，第四大股東博弈建筑質(zhì)押股份1.37億股，占所持股份的49%。
根據(jù)招股書，有47名股東的股份存在司法凍結(jié)情況，凍結(jié)股份總數(shù)共3172.5萬股，占總股本的0.62%。
同時，近來該行股權(quán)頻遭掛牌，主要為自然人股東所持股份。據(jù)阿里司法拍賣網(wǎng)公告顯示，僅2019年7月至今，就有30余項順德農(nóng)商銀行股權(quán)被掛牌拍賣。
此外，順德農(nóng)商銀行與主要股東關聯(lián)交易波動較大。招股書顯示，截至2018年末，該行與第三大股東萬和集團發(fā)放貸款和墊款余額為11.71億元，同比有所下調(diào)，但較2016年末增加6.5億元;關鍵管理人員及其關聯(lián)單位發(fā)放貸款和墊款余額17.02億元，較往年大幅下調(diào)。
證監(jiān)會要求該行補充披露，報告期各期發(fā)行人與關聯(lián)方交易是否符合發(fā)行人相關業(yè)務標準等，并補充披露發(fā)行人關聯(lián)方貸款的逾期情況及利率執(zhí)行情況。
實際上，除順德農(nóng)商銀行外，總部同屬佛山地區(qū)的廣東南海農(nóng)商銀行也于此前收到證監(jiān)會萬余字的《首次公開發(fā)行股票申請文件反饋意見》，問詢內(nèi)容依然聚焦于股權(quán)轉(zhuǎn)讓、不良資產(chǎn)處置等方面。
北京問天律師事務所主任張遠忠博士認為，近年來受內(nèi)外部環(huán)境影響，各商業(yè)銀行尤其城商行、農(nóng)商行等地方銀行資本壓力趨高，上市需求旺盛，從整體趨勢來看，監(jiān)管對地方銀行上市時比較支持的，但在審核上更加嚴格，尤其對內(nèi)控管理、資產(chǎn)質(zhì)量及股權(quán)合規(guī)等方面。
（責任編輯：馬慜 ）
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