銀行防控POS機洗錢重點

　　人民銀行定義POS機為“移動銷售點終端”，主要用途是為消費者提供非現(xiàn)金結(jié)算服務(wù)，銀行會向簽約POS機業(yè)務(wù)的商家提供本外幣資金結(jié)算服務(wù)。

　　目前，銀行POS機業(yè)務(wù)可能涉及的洗錢風(fēng)險，主要在于商家通過刻意設(shè)立的空殼公司向銀行申請POS機業(yè)務(wù)，再為他人套現(xiàn)或墊付信用卡周轉(zhuǎn)資金，也可能商家故意把虛構(gòu)和正常的交易混在一起，再通過POS機套現(xiàn)進(jìn)行資金的漂白。

　　如果沒有實際貿(mào)易背景，單從商家角度分析，利用POS機可移動特性為持卡人提供銀行借記卡的兌換外幣服務(wù)，屬于非法從事跨境人民幣兌換業(yè)務(wù)；另一方面，從管理POS機角度看，在銀發(fā)2014年5號文《中國人民銀行關(guān)于加強銀行卡業(yè)務(wù)管理的通知》中，要求POS機只能置放于航空、餐飲、交通罰款、上門收費、移動售貨、物流配送等確實有使用POS機需求的行業(yè)商家。

　　銀行從POS機日常業(yè)務(wù)中，不難發(fā)現(xiàn)不法分子通過POS機進(jìn)行套現(xiàn)甚至洗錢的特征：首先表現(xiàn)為開立POS機結(jié)算賬戶的信息異常，例如開立多個個人銀行賬戶，或是頻繁更換結(jié)算賬戶；其次，銀行還可從POS機異常交易情況中獲知潛在洗錢風(fēng)險，常見通過POS機刷卡的營業(yè)額，與商家本身經(jīng)營規(guī)模不符，或是每一段時間，單臺POS機上的累計發(fā)生額，明顯超出商戶經(jīng)營規(guī)模。

　　再次，如果有特約商戶實際控制了眾多POS機，那銀行也必須多加注意，除了使用POS機頻率異常高外，如果POS機的交易時間都選在夜間結(jié)算，或是短期內(nèi)頻繁發(fā)生POS機大量刷卡的交易，及POS機單筆消費金額都很大而且都是整數(shù)交易，那就值得銀行進(jìn)一步關(guān)注;最后如果資金流向被故意復(fù)雜化，通過網(wǎng)銀、手機銀行等，將POS機交易的資金在不同銀行間的多個賬戶間分次轉(zhuǎn)移、分流，導(dǎo)致賬戶中每天都無余額，這些都是標(biāo)準(zhǔn)的洗錢征兆。

　　為了管控因POS機可能衍生出的洗錢風(fēng)險，銀行應(yīng)關(guān)注POS機的異常交易情況，在POS機交易過程中采取識別和相應(yīng)管控措施，并從與銀行簽約的POS機業(yè)務(wù)特約商戶著手，強化以下管理重點：

　　1.特約商戶準(zhǔn)入

　　篩選POS機簽約商家，查詢國際卡組織的黑名單和銀行現(xiàn)有不良信息名單庫系統(tǒng)，并判斷該商家有無辦理POS機的必要。

　　2.實地考察客戶經(jīng)營情況

　　對已在其他銀行或第三方支付機構(gòu)申領(lǐng)POS機的商戶，應(yīng)關(guān)注已實際申領(lǐng)POS機的臺數(shù)，在結(jié)合商家日常經(jīng)營規(guī)模后，判斷是否真的需要新增POS機，同時評定該商家的洗錢風(fēng)險等級。

　　根據(jù)銀發(fā)2012年145號文《關(guān)于加強收單機構(gòu)風(fēng)險防控系統(tǒng)技術(shù)管理的通知》，和銀發(fā)2019年85號文《中國人民銀行關(guān)于進(jìn)一步加強支付結(jié)算管理防范電信網(wǎng)路新型違法犯罪有關(guān)事項的通知》，銀行應(yīng)先對商家交易行為與經(jīng)營范圍進(jìn)行關(guān)聯(lián)分析，對交易量突增的商家進(jìn)行重點調(diào)查，這些調(diào)查還應(yīng)包含查證大額交易、異地卡交易及境外交易等POS機使用情況。

　　另外，銀行須監(jiān)控POS機支付后的退貨套現(xiàn)風(fēng)險，同時要求若有退款金額，須依原路徑退款回原支付賬戶，并加強移動POS機的管理，監(jiān)控移動POS機的使用地域范圍。

　　3.交易監(jiān)測和管控措施

　　銀行只要發(fā)現(xiàn)特約商戶有疑似銀行卡套現(xiàn)、洗錢、泄露持卡人賬戶信息等風(fēng)險事件，或是交易金額、時間、頻率與特約商戶的經(jīng)營范圍、規(guī)模不符，那就應(yīng)對特約商戶采取延遲資金結(jié)算、暫停銀行卡交易或收回POS機及關(guān)閉網(wǎng)絡(luò)支付接口等防控措施。

　　根據(jù)銀發(fā)2019年85號文要求，對于連續(xù)3個月內(nèi)未發(fā)生交易的POS機，銀行應(yīng)重新核實特約商戶身份，遇無法核實情況就應(yīng)停止提供收款服務(wù)。對于使用個人賬戶結(jié)算POS機交易的客戶，銀行應(yīng)重點審查是否存在同一個人客戶多次代理開立多個賬戶的情況，對代理開戶的商家，則要注意賬戶開戶留存的信息是否一致，銀行應(yīng)多了解客戶的開卡用途及資金來源和去向，重點關(guān)注非親屬關(guān)系間的代理開戶情況，若是出現(xiàn)頻繁通過ATM取現(xiàn)情況，則應(yīng)了解客戶取現(xiàn)用途，及是否和開戶人身份信息相匹配。

　　由于POS刷卡交易的資金，基本是通過網(wǎng)上銀行進(jìn)行交易，因此，商戶開戶過程中一定會開通網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬功能，以方便后續(xù)資金的轉(zhuǎn)移及分流。但對無合理要求開通網(wǎng)銀的大額轉(zhuǎn)賬客戶，銀行應(yīng)謹(jǐn)慎辦理，除了提示客戶小心保障資金安全外，最好適當(dāng)調(diào)整轉(zhuǎn)賬額度及轉(zhuǎn)賬筆數(shù)。

　　（本文作者系上海富拉凱會計師事務(wù)所反洗錢項目總監(jiān)）