銀行面對(duì)小額貸款公司的洗錢防范

　　和P2P公司不能直接放款不同，小額貸款公司因可以用自己的資本金對(duì)個(gè)人或企業(yè)放款，導(dǎo)致銀行在承做小額貸款公司業(yè)務(wù)時(shí)，會(huì)面對(duì)較高的洗錢風(fēng)險(xiǎn)。

　　小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人和其他社會(huì)組織投資設(shè)立的有限責(zé)任公司或股份有限公司，主要客戶多為個(gè)體工商戶、小微企業(yè)、農(nóng)戶，由于股東組成多樣，加上放款客戶數(shù)量眾多，股本資金來源自然較為復(fù)雜。

　　小額貸款公司的洗錢風(fēng)險(xiǎn)可分為三方面，首先是出資環(huán)節(jié)，根據(jù)銀監(jiān)發(fā)〔2008〕23號(hào)文《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)中國人民銀行關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》，單一自然人、企業(yè)法人、其他社會(huì)組織及其關(guān)聯(lián)方持有小額貸款公司的股份，不得超過總體注冊(cè)資本總額的10%，這當(dāng)然是為了避免小額貸款公司被大股東控制，喪失放款審查過程中獨(dú)立性的考慮。

　　另外，要求小額貸款公司不得從超過兩個(gè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融入資金，而且從銀行融入資金余額也不得超過資本凈額的50%，這是為防堵不法分子將上游犯罪所得，利用小額貸款公司股東人數(shù)多、出資資金來源復(fù)雜的特性，通過設(shè)立或增資小額貸款公司，再利用利潤分配或轉(zhuǎn)讓股份等方式，成為漂白不法資金的管道。

　　其次，小額貸款公司在業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)也面臨相當(dāng)?shù)南村X風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)上述23號(hào)文規(guī)定，小額貸款公司的放款應(yīng)堅(jiān)持“小額、分散”兩大原則，目的在于鼓勵(lì)小額貸款公司向農(nóng)戶和微型企業(yè)放款，并要求同一借款人的貸款余額，不得超過小額貸款公司資本凈額的5%。

　　但也因?yàn)榭蛻舳ㄎ辉谛∥⑵髽I(yè)，造成小額貸款公司的客戶具備數(shù)量多、來源又復(fù)雜、客戶身份識(shí)別(KYC)不易的特性，客戶有可能以非法所得的財(cái)產(chǎn)，先以抵押、質(zhì)押后取得貸款，再通過放棄權(quán)益任憑小額貸款公司處置的手段進(jìn)行洗錢，甚至也可能利用虛假項(xiàng)目或合法項(xiàng)目申請(qǐng)貸款后，再以非法所得償還之前的貸款，以達(dá)到洗錢的目的。

　　除此之外，有些小額貸款公司還可能因資金不足而進(jìn)行非法集資，明確違背上述23文規(guī)定小額貸款公司不能吸收公眾存款的限制。

　　銀行應(yīng)采取以下具體行動(dòng)防范小額貸款公司的洗錢風(fēng)險(xiǎn)：

　　1、將小額貸款公司列為高風(fēng)險(xiǎn)客戶

　　建議將小額貸款公司列為高風(fēng)險(xiǎn)客戶的原因很多，如因股東人數(shù)多、持股比例分散、受益所有人識(shí)別難度大，導(dǎo)致出資資金來源核實(shí)困難；加上貸款客戶數(shù)量也多，交易對(duì)象又有擔(dān)保公司、融資租賃公司、保理公司、有限合伙公司等洗錢高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，會(huì)造成資金來源和去向復(fù)雜，給銀行監(jiān)管帶來困難；另一方面，小額貸款公司同屬金融業(yè)，但在風(fēng)險(xiǎn)控制能力及內(nèi)部控制有效性方面，與一般的銀行相比仍嫌不足，反洗錢工作上更可能存在疏漏，這都是銀行面對(duì)小額貸款公司業(yè)務(wù)必須小心的地方。

　　2、強(qiáng)化并深入小額貸款公司的客戶身份識(shí)別工作

　　對(duì)首次發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系的小額貸款公司，銀行應(yīng)按股東出資排序，對(duì)出資超過一定比例的股東全面實(shí)施強(qiáng)化盡職調(diào)查措施(EDD)，同時(shí)要求強(qiáng)化盡職調(diào)查措施須涵蓋一定比例數(shù)量的股東，重點(diǎn)在識(shí)別財(cái)富來源、出資資金來源、股東從事的行業(yè)、股東投資的其他公司及是否存在冒名出資等情況。

　　其實(shí)小額貸款公司本身也是法規(guī)要求的反洗錢義務(wù)主體，銀行只要對(duì)其反洗錢內(nèi)控的有效性進(jìn)行了解和評(píng)估，就可知道小額貸款公司會(huì)為銀行帶來怎樣程度的洗錢風(fēng)險(xiǎn)；特別是在業(yè)務(wù)存續(xù)期間，銀行要對(duì)小額貸款公司進(jìn)行持續(xù)識(shí)別，按高風(fēng)險(xiǎn)客戶規(guī)定，每6個(gè)月便須重新進(jìn)行客戶身份識(shí)別，關(guān)注股東是否發(fā)生變化，及是否有被主管機(jī)關(guān)處罰等情況。

　　3、可疑交易監(jiān)控也是識(shí)別小額貸款公司是否存在非法集資等違法行為很有效的手段，特別是在交易對(duì)手的可疑交易監(jiān)控上，須重點(diǎn)關(guān)注是否涉及洗錢高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，若交易對(duì)手與小額貸款公司存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，有沒有在與這些交易對(duì)手的往來中隱藏資金真實(shí)流向，都是銀行必須落實(shí)的反洗錢工作。

　　（上海富拉凱會(huì)計(jì)師事務(wù)所主任會(huì)計(jì)師 /文）