人大代表黃毅：建議進一步提高中小銀行不良容忍度，降低撥備計提比例

　　形成敢貸、愿貸、能貸的良好氛圍。

　　中小企業(yè)作為實體經濟的重要組成部分，復工復產效率對實體經濟回暖至關重要。而中小銀行是支持中小企業(yè)的主力軍，也部分承擔了中小企業(yè)的經營風險。

　　全國人大代表、四川天府銀行行長黃毅認為，中小企業(yè)猶如國民經濟的細胞組織，若中小企業(yè)經營持續(xù)承壓，銀行資產質量會面臨下遷壓力，進一步影響整個經濟形勢和社會穩(wěn)定。

　　黃毅建議，應通過精準的財稅及貨幣政策進一步降本增效，全面研究影響中小銀行服務實體經濟的“瓶頸”、“堵點”，助力中小企業(yè)渡過難關和加快轉型，確保實體經濟平穩(wěn)、健康運行。

　　研究影響中小銀行服務的瓶頸、堵點

　　“當前銀行因疫情和國際環(huán)境變化等影響所帶來的風險還未得到充分暴露，未來一段時間，中小銀行將可能面臨資產質量問題�！秉S毅稱。

　　疫情期間，中小銀行根據企業(yè)復工復產的需求，陸續(xù)出臺了借新還舊、展期、無還本續(xù)貸、減免逾期罰息、下浮利率等系列支持措施，切實減輕企業(yè)還款壓力、降低融資成本，充分運用央行支小再貸款、再貼現等政策工具和多渠道的籌資方式確保流動性供應，有效緩解了企業(yè)面臨的資金問題，為經濟筑底回暖貢獻了金融力量。

　　但需要關注的是，中小銀行作為中小企業(yè)生產經營所需資金的主要提供方，在經濟下行、疫情影響持續(xù)的嚴峻形勢下，風險正在快速向銀行端聚集。

　　數據顯示，今年一季度末，全國商業(yè)銀行不良貸款余額2.61萬億元，較年初增加1986億元，不良貸款率1.91%，較年初增加0.05個百分點，撥備覆蓋率183.2%，較年初下降2.88個百分點，以中小企業(yè)為主要服務對象的中小銀行信用風險增加更加明顯。

　　“中小銀行未來一段時間可能面臨資產質量問題，需要提前采取應對措施，未雨綢繆�！秉S毅建議，首先，營造更為寬松的金融政策環(huán)境。目前金融體系出現了嚴重的“信用分層”現象，建議著力重構金融的信用體系。通過常備借貸便利、中期借貸便利、再貸款、再貼現、降低法定存款準備金率、存款保險費率等措施，進一步釋放銀行流動性，切實降低融資成本。加大財稅支持力度，對于中小銀行向小微企業(yè)發(fā)放的貸款，確認為“不良”的部分，或者按照新增貸款的一定比例，由財政部門給予風險補償。在當前疫情防控的大背景下，建議監(jiān)管部門進一步提高中小銀行的不良容忍度，降低撥備計提比例，形成敢貸、愿貸、能貸的良好氛圍。

　　其次，他建議推遲中小銀行實施新金融工具會計準則的時間。按現行規(guī)定，非上市銀行將于2021年1月1日起實施新金融工具會計準則，從已切換為IFRS9的上市銀行公布的財報來看，在不良貸款率下降的情況下，撥備水平均有大幅度提升，實施IFRS9將會顯著加大中小銀行的撥備計提。此前，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會因新冠疫情已宣布推遲巴III的執(zhí)行時間，因此建議將中小銀行新金融工具會計準則實施時間延后1年。

　　在中小銀行資本補充方面，黃毅建議，進一步完善資本工具創(chuàng)新和發(fā)行相關制度，搭建“綠色通道”鼓勵并支持中小銀行多渠道補充資本，以提高資本充足率水平，增強其風險抵御和服務實體經濟的能力。同時，在確保整體風險可控的前提下，適度運用監(jiān)管和宏觀審慎工具，臨時性降低對資本的監(jiān)管要求，使商業(yè)銀行釋放更多的資金，投向實體行業(yè)領域和中小企業(yè)。

　　精準支持中小企業(yè)降本增效

　　精準支持中小企業(yè)降本增效，有效助力復工復產渡難關，確保企業(yè)不出現大面積問題。對此，黃毅建議，盡早按照行業(yè)研究產業(yè)鏈短板，有針對性地制定行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和配套政策，分步實施補齊產業(yè)鏈短板影響，保證經濟健康發(fā)展。

　　在加大財稅政策支持力度上，黃毅稱，要讓企業(yè)活下去，加大財政貼息力度，降低企業(yè)財務成本；更好地發(fā)揮政策性擔保作用，成立中小企業(yè)融資擔保風險基金，加大中小企業(yè)的融資擔保補助，或直接降低擔保費用，切實降低中小企業(yè)融資成本，提高資金可獲得性；應采取“減補”結合的方式紓困中小企業(yè)，通過穩(wěn)崗補貼、降低水電氣費標準、國有企業(yè)房屋房租減免等持續(xù)減輕中小企業(yè)的經營開支；通過臨時性提高中小企業(yè)各項稅費、社保、醫(yī)保等免征標準，加大出口退稅力度，將中小企業(yè)生產經營發(fā)生的各項稅費緩繳應急政策延長至明年年底等措施，幫助中小企業(yè)渡過難關，避免企業(yè)特別是中小企業(yè)出現大面積倒閉，讓企業(yè)活下去。

　　在創(chuàng)新中小企業(yè)直接融資渠道上，黃毅建議，通過各級政府提供完善、免費的財務合規(guī)輔導和幫扶，優(yōu)化中小企業(yè)直接融資的保障政策及擔保機制，降低中小企業(yè)債券融資門檻，提高直接融資的成功率。由政府引導創(chuàng)設中小企業(yè)集合信托債券基金，通過財政資金、專項資金、社會資金等多元化資金渠道，有效降低融資成本。積極鼓勵并扶植中小企業(yè)發(fā)行雙創(chuàng)債、中小企業(yè)集合票據、中小企業(yè)集合債券、中小企業(yè)專項ABS等產品，用“打包”模式豐富直接融資渠道。

　　此外，針對受疫情影響較大的進出口貿易等行業(yè)，需要制定專門的應對措施，搭建以線上交易、支付、融資等功能于一體的產業(yè)互聯網平臺，通過平臺為中小企業(yè)在技術、管理、制度等多層面創(chuàng)新提供信息化、高效化、便捷化支撐，同時提供向國內和其他市場轉移的便利性；建議政府在建立數字化城市過程中，要進一步加強數據共享，搭建以工商、稅務、水電氣煤、海關、財政、法院等信息為核心的數據共享平臺，有效解決“信息孤島”問題，全面提高企業(yè)特別是中小微企業(yè)貸款可獲得率。

　　“由主管部門牽頭，積極推動線上供應鏈平臺標準化建設，整合和引導實力較強的國有企業(yè)、行業(yè)龍頭等參與平臺交易，讓為其服務的上下游中小企業(yè)能夠快速融資變現其優(yōu)質流動資產，提高中小企業(yè)融資效率，降低融資成本。”黃毅稱。