監(jiān)管首提治理銀行“粉飾報(bào)表” ，后疫情時(shí)代如何把握不良邊界

　　在逆周期調(diào)節(jié)的同時(shí)，監(jiān)管也有意把握市場(chǎng)化原則。

　　中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人4日就支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)、金融改革開放、防范化解風(fēng)險(xiǎn)等相關(guān)問題回答了記者提問。銀保監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人表示，堅(jiān)決治理各種粉飾報(bào)表的行為，督促銀行做實(shí)資產(chǎn)分類、真實(shí)暴露不良、足額計(jì)提撥備。

　　央行副行長(zhǎng)潘功勝6月2日表示，央行、銀保監(jiān)會(huì)也要求商業(yè)銀行在加大對(duì)企業(yè)讓利的同時(shí)，用現(xiàn)有的財(cái)務(wù)資源加大撥備的儲(chǔ)備，加大不良資產(chǎn)的核銷和處置能力。我們要求在今年未來的三個(gè)季度商業(yè)銀行加大撥備提取。為防止今年、明年甚至后年信貸資產(chǎn)質(zhì)量下降，我們要做好準(zhǔn)備。

　　治理“粉飾報(bào)表”

　　銀保監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人 在答記者問中表示，有效應(yīng)對(duì)銀行不良資產(chǎn)反彈。堅(jiān)決治理各種粉飾報(bào)表的行為，督促銀行做實(shí)資產(chǎn)分類、真實(shí)暴露不良、足額計(jì)提撥備。疏通不良資產(chǎn)核銷、批量轉(zhuǎn)讓及抵債資產(chǎn)處置等政策堵點(diǎn)，指導(dǎo)銀行采用多種方式加大不良處置。

　　“不良貸款率短期變化不是特別明顯。事實(shí)上，從歐美銀行業(yè)受疫情影響則可以看出來，一季度歐美銀行業(yè)不良有上升，但不是大幅飆升。”國(guó)家金融與發(fā)展實(shí)驗(yàn)室副主任曾剛表示，這是因?yàn)椴涣紡膶?shí)體向金融體系傳導(dǎo)具有滯后性，此外監(jiān)管和銀行也采取了一些延期還款付息的手段。

　　曾剛說，監(jiān)管堅(jiān)決治理各種粉飾報(bào)表的行為，既要應(yīng)對(duì)疫情影響，支持實(shí)體企業(yè)，同時(shí)也需不影響市場(chǎng)化運(yùn)作機(jī)制和標(biāo)準(zhǔn)，遵循銀行本身的市場(chǎng)化原則，保持經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)健性和監(jiān)管的審慎性。

　　談到做實(shí)資產(chǎn)分類、真實(shí)暴露不良，一位國(guó)有大行人士表示，疫情對(duì)商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量沖擊較大，但一季度銀行不良率沒有大的波動(dòng)，是因?yàn)椤靶刨J資產(chǎn)質(zhì)量在分類過程中，不良暴露是相對(duì)滯后的”。不良貸款的指標(biāo)，除了逾期不能償還外，還有很多其他違約標(biāo)識(shí)，包括逾期60天或90天以上才計(jì)入不良。此外今年信貸投放力度很大，對(duì)不良也有稀釋作用。

　　銀保監(jiān)會(huì)數(shù)據(jù)顯示，2020年一季度末，銀行業(yè)不良貸款率為2.04%，較年初上升0.06個(gè)百分點(diǎn)，不良貸款余額較年初增加2609億元。

　　上述大行人士表示，監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求，一些受疫情影響的企業(yè)暫不納入不良。執(zhí)行過程中，展期安排以普惠金融信貸業(yè)務(wù)為核心，一季度逾期貸款增長(zhǎng)是由于對(duì)不符合標(biāo)準(zhǔn)的沒有進(jìn)行展期。具體到企業(yè)，對(duì)公貸款中，大型客戶沒有太多展期安排，對(duì)中小微客戶給予3-6個(gè)月的展期。零售方面，展期政策主要是對(duì)湖北地區(qū)，對(duì)參與防疫的人員等，總量不大。

　　“我們分行的按揭貸款和房抵普惠貸款連續(xù)兩期逾期。還沒到不良階段的貸款占比有所增加，但不超過1%，5月比4月的逾期情況有所好轉(zhuǎn)。”一位國(guó)有大行華南分行人士表示。

　　中國(guó)人民銀行研究局課題組于5月24日稱，銀行后期不良貸款處置和資本消耗壓力明顯加大，銀行利潤(rùn)增速可能下滑，不排除年內(nèi)出現(xiàn)零增長(zhǎng)或負(fù)增長(zhǎng)的可能。銀行有必要做好預(yù)案，應(yīng)對(duì)可能出現(xiàn)的不良貸款反彈。

　　早識(shí)別早預(yù)警早處置

　　今年政府工作報(bào)告明確，中小微企業(yè)貸款延期還本付息政策再延長(zhǎng)至明年3月底，對(duì)普惠型小微企業(yè)貸款應(yīng)延盡延，對(duì)其他困難企業(yè)貸款協(xié)商延期。

　　央行等五部門6月1日通知，通過創(chuàng)新貨幣政策工具使用4000億元再貸款專用額度，購(gòu)買符合條件的地方法人銀行2020年3月1日至12月31日期間新發(fā)放普惠小微信用貸款的40%，以促進(jìn)銀行加大小微企業(yè)信用貸款投放，支持更多小微企業(yè)獲得免抵押擔(dān)保的信用貸款支持。

　　“央行購(gòu)買貸款本金的40%，而非直接將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移出來。銀行拿到央行這筆資金后放貸，仍要把握審慎原則，否則虧損還是銀行來承擔(dān)的。”曾剛說。

　　此外，央行等五部門6月1日的通知指出，對(duì)于2020年年底前到期的普惠小微貸款本金、2020年年底前存續(xù)的普惠小微貸款應(yīng)付利息，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)企業(yè)申請(qǐng)，給予一定期限的延期還本付息安排，最長(zhǎng)可延至2021年3月31日，并免收罰息。同時(shí)，對(duì)于2020年年底前到期的其他中小微企業(yè)貸款和大型國(guó)際產(chǎn)業(yè)鏈企業(yè)（外貿(mào)企業(yè)）等有特殊困難企業(yè)的貸款，可由企業(yè)與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)自主協(xié)商延期還本付息。

　　也就是說，今年年內(nèi)到期的普惠小微企業(yè)貸款，均可以享受一次延期還本付息。之前已經(jīng)享受過展期政策的貸款也可以享受這一政策。根據(jù)央行測(cè)算，預(yù)計(jì)延期政策可覆蓋普惠小微企業(yè)貸款本金約7萬億元。

　　曾剛表示，7萬億元普惠小微企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)暫時(shí)不會(huì)暴露出來，這屬于金融支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的一部分。真正需要擔(dān)心的是“粉飾報(bào)表”，是銀行在7萬億以外的貸款，若出現(xiàn)逾期，有些銀行可能不愿暴露不良。因此，當(dāng)前對(duì)逾期、不良貸款風(fēng)險(xiǎn)充分暴露，把握好標(biāo)準(zhǔn)還是非常重要的。

　　另一大行華東人士表示，“受疫情影響雖未違約或沒有逾期60天以上，但發(fā)生實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)可能性較大的客戶，按照審慎原則，我們提前下簽了不良貸款，做到早識(shí)別早預(yù)警早處置�！�

　　此前，東方資產(chǎn)4月發(fā)布的《中國(guó)金融不良資產(chǎn)市場(chǎng)調(diào)查報(bào)告（2020）》認(rèn)為，制造業(yè)將是2020年銀行信貸投放增長(zhǎng)最快和新增信貸風(fēng)險(xiǎn)最為集中的行業(yè)。預(yù)計(jì)同業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)模將繼續(xù)小幅減少，商業(yè)銀行處置不良資產(chǎn)的緊迫性更強(qiáng)，城商行推出不良資產(chǎn)包的規(guī)模將明顯上升。