銀行防范非法買賣外匯洗錢風(fēng)險(xiǎn)分析

　　王凡/文

　　位于沿海城市或外貿(mào)發(fā)達(dá)地區(qū)的銀行，特別須注意防范非法買賣外匯洗錢風(fēng)險(xiǎn)，官方早在1998年就通過國(guó)務(wù)院第247號(hào)令《非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)取締辦法》，明確未經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)擅自從事外匯買賣的行為，都屬于非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)，也被歸類為洗錢的上游犯罪。

　　以下三種情境是銀行可能面臨的非法買賣外匯洗錢風(fēng)險(xiǎn)，第一種是地下錢莊通過虛構(gòu)貨物貿(mào)易進(jìn)行非法買賣外匯。

　　2013年1月，義烏公安發(fā)現(xiàn)紹興人趙某利用離岸賬戶跨境轉(zhuǎn)移人民幣超過千億元，涉案賬號(hào)事務(wù)數(shù)據(jù)高達(dá)130多萬筆，交易對(duì)手也有14000多位，該案是典型的地下錢莊操作模式，趙某先在境內(nèi)注冊(cè)50多家公司，然后也在香港注冊(cè)30多家公司，同時(shí)開立了500多個(gè)境內(nèi)公司賬戶和370多個(gè)離岸NRA賬戶，這些公司都是標(biāo)準(zhǔn)的空殼公司，只用于非法買賣外匯，根本沒有實(shí)質(zhì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，通過虛構(gòu)的貨物貿(mào)易導(dǎo)出資金，資金流動(dòng)特征和典型的洗錢行為特征相符，如資金快進(jìn)快出、不留余額、交易頻繁、交易金額巨大，私戶轉(zhuǎn)公戶交易頻繁等。

　　另一個(gè)銀行會(huì)面對(duì)的非法買賣外匯情境，是境外合法成立的貨幣兌換公司，在境內(nèi)非法開展買賣外匯業(yè)務(wù)，這類情境的主要特征，是資金沒有實(shí)際發(fā)生跨境流動(dòng)，但實(shí)質(zhì)上卻已同時(shí)完成貨幣兌換和資金跨境轉(zhuǎn)移，導(dǎo)致國(guó)家大量外匯流失，這種跨境替代性的匯款業(yè)務(wù)俗稱“對(duì)敲”，不法分子通過在不同國(guó)家或地區(qū)間設(shè)立賬戶，資金則通過地下錢莊進(jìn)行外匯的兌換和匯款，是國(guó)際刑警組織所謂的“哈瓦那模式”。

　　銀行可從幾個(gè)角度發(fā)現(xiàn)上述情況，如資金流動(dòng)僅限于境內(nèi)個(gè)人賬戶間往來，或是資金呈現(xiàn)集中轉(zhuǎn)入、分散轉(zhuǎn)出現(xiàn)象，也可能網(wǎng)絡(luò)交易地址均為境外同一IP地址；資金交易全部通過網(wǎng)銀，收付款金額巨大，收付款賬戶來源于全國(guó)各地等異常現(xiàn)象。

　　在2014年就曾發(fā)生吳某等7人團(tuán)伙在沈陽、大連等多家銀行，共申請(qǐng)了42張銀行卡并開通網(wǎng)上支付功能，隨后將這些銀行卡交給在新加坡的漢生快速匯款公司老板湯某使用，漢生公司在新加坡通過網(wǎng)銀操作這42張銀行卡，用于跨境兌現(xiàn)業(yè)務(wù)，當(dāng)客戶需要用人民幣兌換外幣時(shí)，便將人民幣匯入這些銀行卡中，就能在新加坡提取兌換的外幣，反之亦然，截至被查獲為止，該團(tuán)伙已實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)賬交易七萬多筆，金額超過26億元人民幣。

　　最后一種非法買賣外匯洗錢情境，是通過螞蟻搬家型態(tài)，積少成多地買賣外匯。

　　2016年浙江青田縣公安局發(fā)現(xiàn)轄區(qū)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)中，有一位在服裝廠打工的普通老百姓(603883,股吧)，一個(gè)月內(nèi)的個(gè)人賬戶往來資金高達(dá)一億元人民幣，后來通過這條線索發(fā)現(xiàn)了一個(gè)非法買賣外匯團(tuán)伙，每天交易金額可以高達(dá)四千萬元人民幣，一年多時(shí)間累計(jì)交易金額就有200多億元人民幣，是非常典型的積沙成塔、螞蟻雄兵洗錢典型，通過把散戶的外幣現(xiàn)鈔集中后，再將這些外幣現(xiàn)鈔通過不合法手段運(yùn)往境外達(dá)成洗錢目的。

　　這類通過個(gè)人賬戶的買賣外匯洗錢手段，可能被銀行發(fā)現(xiàn)的主要疑點(diǎn)，是個(gè)人職業(yè)與賬戶資金交易金額不符，或是個(gè)人賬戶間資金往來過度頻繁，或是現(xiàn)金交易率過高，資金快進(jìn)快出、不留余額等現(xiàn)象。

　　非法買賣外匯不一定有實(shí)際的跨境資金交易，銀行要防范類似的洗錢上游犯罪，可針對(duì)以下的資金往來特征保持高度關(guān)注：

　　1.通過客戶身份識(shí)別(KYC)及可疑交易監(jiān)控可發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)

　　用于非法買賣外匯的公司主體，多具有典型空殼公司特征，只要通過客戶身份識(shí)別手段便可發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)。

　　2.資金多呈快進(jìn)快出、流水大、余額小等特征，與一般賬戶不同。

　　3.關(guān)注公司賬戶往來資金，與公司業(yè)務(wù)規(guī)模是否匹配？私轉(zhuǎn)公、公轉(zhuǎn)私等交易是否合理？

　　4.關(guān)注個(gè)人賬戶往來資金與個(gè)人職業(yè)間的合理性，不同個(gè)人賬戶間的交易金額是否異常？現(xiàn)金支取是否頻繁？個(gè)人賬戶資金來源及去向地域是否合理？有無呈現(xiàn)全國(guó)性幅射等異常現(xiàn)象。

　　（本文作者系上海富拉凱律師事務(wù)所銀行風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部中國(guó)執(zhí)業(yè)律師）