王凡/文
位于沿海城市或外貿(mào)發(fā)達地區(qū)的銀行，特別須注意防范非法買賣外匯洗錢風險，官方早在1998年就通過國務院第247號令《非法金融機構(gòu)和非法金融業(yè)務活動取締辦法》，明確未經(jīng)人民銀行批準擅自從事外匯買賣的行為，都屬于非法金融業(yè)務活動，也被歸類為洗錢的上游犯罪。
以下三種情境是銀行可能面臨的非法買賣外匯洗錢風險，第一種是地下錢莊通過虛構(gòu)貨物貿(mào)易進行非法買賣外匯。
2013年1月，義烏公安發(fā)現(xiàn)紹興人趙某利用離岸賬戶跨境轉(zhuǎn)移人民幣超過千億元，涉案賬號事務數(shù)據(jù)高達130多萬筆，交易對手也有14000多位，該案是典型的地下錢莊操作模式，趙某先在境內(nèi)注冊50多家公司，然后也在香港注冊30多家公司，同時開立了500多個境內(nèi)公司賬戶和370多個離岸NRA賬戶，這些公司都是標準的空殼公司，只用于非法買賣外匯，根本沒有實質(zhì)經(jīng)營活動，通過虛構(gòu)的貨物貿(mào)易導出資金，資金流動特征和典型的洗錢行為特征相符，如資金快進快出、不留余額、交易頻繁、交易金額巨大，私戶轉(zhuǎn)公戶交易頻繁等。
另一個銀行會面對的非法買賣外匯情境，是境外合法成立的貨幣兌換公司，在境內(nèi)非法開展買賣外匯業(yè)務，這類情境的主要特征，是資金沒有實際發(fā)生跨境流動，但實質(zhì)上卻已同時完成貨幣兌換和資金跨境轉(zhuǎn)移，導致國家大量外匯流失，這種跨境替代性的匯款業(yè)務俗稱“對敲”，不法分子通過在不同國家或地區(qū)間設(shè)立賬戶，資金則通過地下錢莊進行外匯的兌換和匯款，是國際刑警組織所謂的“哈瓦那模式”。
銀行可從幾個角度發(fā)現(xiàn)上述情況，如資金流動僅限于境內(nèi)個人賬戶間往來，或是資金呈現(xiàn)集中轉(zhuǎn)入、分散轉(zhuǎn)出現(xiàn)象，也可能網(wǎng)絡(luò)交易地址均為境外同一IP地址；資金交易全部通過網(wǎng)銀，收付款金額巨大，收付款賬戶來源于全國各地等異�，F(xiàn)象。
在2014年就曾發(fā)生吳某等7人團伙在沈陽、大連等多家銀行，共申請了42張銀行卡并開通網(wǎng)上支付功能，隨后將這些銀行卡交給在新加坡的漢生快速匯款公司老板湯某使用，漢生公司在新加坡通過網(wǎng)銀操作這42張銀行卡，用于跨境兌現(xiàn)業(yè)務，當客戶需要用人民幣兌換外幣時，便將人民幣匯入這些銀行卡中，就能在新加坡提取兌換的外幣，反之亦然，截至被查獲為止，該團伙已實現(xiàn)轉(zhuǎn)賬交易七萬多筆，金額超過26億元人民幣。
最后一種非法買賣外匯洗錢情境，是通過螞蟻搬家型態(tài)，積少成多地買賣外匯。
2016年浙江青田縣公安局發(fā)現(xiàn)轄區(qū)內(nèi)金融機構(gòu)中，有一位在服裝廠打工的普通老百姓(603883,股吧)，一個月內(nèi)的個人賬戶往來資金高達一億元人民幣，后來通過這條線索發(fā)現(xiàn)了一個非法買賣外匯團伙，每天交易金額可以高達四千萬元人民幣，一年多時間累計交易金額就有200多億元人民幣，是非常典型的積沙成塔、螞蟻雄兵洗錢典型，通過把散戶的外幣現(xiàn)鈔集中后，再將這些外幣現(xiàn)鈔通過不合法手段運往境外達成洗錢目的。
這類通過個人賬戶的買賣外匯洗錢手段，可能被銀行發(fā)現(xiàn)的主要疑點，是個人職業(yè)與賬戶資金交易金額不符，或是個人賬戶間資金往來過度頻繁，或是現(xiàn)金交易率過高，資金快進快出、不留余額等現(xiàn)象。
非法買賣外匯不一定有實際的跨境資金交易，銀行要防范類似的洗錢上游犯罪，可針對以下的資金往來特征保持高度關(guān)注：
1.通過客戶身份識別(KYC)及可疑交易監(jiān)控可發(fā)現(xiàn)疑點
用于非法買賣外匯的公司主體，多具有典型空殼公司特征，只要通過客戶身份識別手段便可發(fā)現(xiàn)疑點。
2.資金多呈快進快出、流水大、余額小等特征，與一般賬戶不同。
3.關(guān)注公司賬戶往來資金，與公司業(yè)務規(guī)模是否匹配？私轉(zhuǎn)公、公轉(zhuǎn)私等交易是否合理？
4.關(guān)注個人賬戶往來資金與個人職業(yè)間的合理性，不同個人賬戶間的交易金額是否異常？現(xiàn)金支取是否頻繁？個人賬戶資金來源及去向地域是否合理？有無呈現(xiàn)全國性幅射等異�，F(xiàn)象。
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