廣東省東莞市中級(jí)人民法院近日公示，恒生銀行因應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)起訴深圳市金立通信設(shè)備有限公司（以下簡(jiǎn)稱“金立公司”），追債1602.66萬(wàn)美元。
《中國(guó)經(jīng)營(yíng)報(bào)(博客,微博)》記者從知情人處獲悉，金立公司正在破產(chǎn)清算過(guò)程中，目前陸續(xù)仍有債權(quán)人補(bǔ)充申報(bào)，清償比例還未確定。
業(yè)內(nèi)人士告訴記者，應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)規(guī)模并不小，該類業(yè)務(wù)屬于供應(yīng)鏈金融中的一種，主要圍繞核心企業(yè)展開(kāi)；應(yīng)對(duì)應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要有兩點(diǎn)，一是把控好核心企業(yè)的還款能力、財(cái)務(wù)情況；二是做好確權(quán)工作，防止應(yīng)收賬款偽造等。
保理之前金立風(fēng)險(xiǎn)已現(xiàn)
應(yīng)收賬款保理是企業(yè)將賒銷形成的未到期應(yīng)收賬款在滿足一定條件的情況下，轉(zhuǎn)讓給商業(yè)銀行，以獲得銀行的流動(dòng)資金支持，加快資金周轉(zhuǎn)。
法院認(rèn)定，金立公司與香港華勝泓邦科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱“香港華勝公司”）存在買賣關(guān)系，金立公司向香港華勝公司采購(gòu)物料，雙方在采購(gòu)訂單中約定了合同金額、交貨地點(diǎn)、付款周期等。香港華勝公司出具給金立公司的發(fā)票中所列的付款方式與采購(gòu)訂單中約定的一致，每份發(fā)票中均有香港華勝公司將所涉?zhèn)鶛?quán)轉(zhuǎn)讓給恒生銀行的通知字句。
2016年10月25日，香港華勝公司向金立公司發(fā)出書(shū)面通知稱，香港華勝公司已與恒生銀行簽訂保理協(xié)議，金立公司目前或今后欠香港華勝公司，與貨物或服務(wù)的供應(yīng)或提供有關(guān)的所有債務(wù)被轉(zhuǎn)讓給恒生銀行并由恒生銀行購(gòu)買，因此，金立公司目前或今后欠香港華勝公司，與貨物或服務(wù)的供應(yīng)或提供有關(guān)的所有債務(wù)應(yīng)當(dāng)支付給恒生銀行或按照恒生銀行的指示支付，并且要求金立公司按照恒生銀行不時(shí)指示支付此等債務(wù)，不得進(jìn)行任何抵銷或索賠。同日恒生銀行亦向金立公司發(fā)出書(shū)面通知，通知的內(nèi)容與香港華勝公司的通知內(nèi)容一致。
法院認(rèn)定，2018年3月12日，金立公司作為甲方，恒生銀行及香港華勝公司作為乙方，共同簽訂了《債權(quán)債務(wù)確認(rèn)書(shū)》，內(nèi)容為截至2018年1月1日甲方確認(rèn)應(yīng)付乙方貨款金額總計(jì)1602.66萬(wàn)美元，上述貨款債權(quán)已轉(zhuǎn)讓予恒生銀行，甲方謹(jǐn)此知悉并同意向恒生銀行付款。轉(zhuǎn)讓后香港華勝公司與甲方再無(wú)任何債權(quán)債務(wù)關(guān)系，其無(wú)權(quán)再向甲方行使債權(quán)求償權(quán)。該《債權(quán)債務(wù)確認(rèn)書(shū)》上有香港華勝公司的蓋章和金立公司加蓋的公章及其授權(quán)人劉立榮的私章確認(rèn)。
天眼查顯示，劉立榮是金立公司的法定代表人。
判決書(shū)顯示，金立公司方面表示對(duì)于上述《債權(quán)債務(wù)確認(rèn)書(shū)》相關(guān)債權(quán)債務(wù)真實(shí)性認(rèn)可，但是在金立公司經(jīng)濟(jì)緊張的特定情況下形成，并非金立公司真實(shí)意思表示。記者就相關(guān)情況與金立公司相關(guān)方面確認(rèn)，但截至發(fā)稿并未收到回復(fù)。
據(jù)了解，劉立榮在2018年接受媒體訪問(wèn)時(shí)表示，金立方面從2013年開(kāi)始就一直在虧損，費(fèi)用大，產(chǎn)出不大，持續(xù)負(fù)現(xiàn)金流，一直在通過(guò)銀行輸血。
該筆應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中，恒生銀行為什么沒(méi)有發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)？金立破產(chǎn)清算進(jìn)程是怎樣的？記者就相關(guān)問(wèn)題與恒生銀行方面確認(rèn)，恒生銀行方面表示：“不對(duì)客戶情況做出評(píng)論。”
恒生銀行提交的對(duì)賬單顯示，在恒生銀行提起本案訴訟即2018年2月8日之前已到期的貨款金額為1602.55萬(wàn)美元，在2018年2月8日之后到期的款項(xiàng)有如下三筆，分別為2018年2月28日、2018年3月6日及2018年3月20日到期的，三筆貨款金額均為372萬(wàn)美元，共計(jì)1116萬(wàn)美元。
據(jù)上述內(nèi)容，截至2018年3月20日，到期的貨款金額將共為2718.55萬(wàn)美元。
法院認(rèn)定，恒生銀行提交的18份采購(gòu)訂單、發(fā)票與金立公司確認(rèn)的《債權(quán)債務(wù)確認(rèn)書(shū)》能相互印證，足以證明金立公司欠付案外人香港華勝公司貨款1602.66萬(wàn)美元。香港華勝公司與金立公司之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系真實(shí)、合法，本院予以確認(rèn)。判決金立公司向恒生銀行支付貨款1602.66萬(wàn)美元。
應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
某銀行公司機(jī)構(gòu)部負(fù)責(zé)人告訴記者，應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)量較大�！皯�(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)屬于供應(yīng)鏈金融一種，一般是圍繞核心企業(yè)進(jìn)行。這類大型企業(yè)上下游企業(yè)很多，上游可能有供應(yīng)商、研發(fā)商、檢測(cè)商、制造商等，下流有分銷商等，上下游企業(yè)在業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中會(huì)產(chǎn)生應(yīng)收賬款。”
該人士表示：“核心企業(yè)一般都較強(qiáng)勢(shì)，在應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)中充當(dāng)債務(wù)人較多。小型供應(yīng)商需依附核心企業(yè)，核心企業(yè)一般會(huì)延期付款，由此出現(xiàn)的應(yīng)收賬款便是該類保理業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)，因核心企業(yè)一般有優(yōu)化報(bào)表需要，不宜出現(xiàn)應(yīng)收賬款太多的情況，故應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)的市場(chǎng)需求也較大。當(dāng)然，應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)有時(shí)候也在兩個(gè)強(qiáng)勢(shì)企業(yè)或兩個(gè)弱勢(shì)企業(yè)之間開(kāi)展。”
中國(guó)人民大學(xué)財(cái)政金融學(xué)院副院趙錫軍表示：“應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)對(duì)于輕資產(chǎn)公司來(lái)說(shuō)，是一項(xiàng)較好的融資業(yè)務(wù)，因?yàn)樵擃愋凸緵](méi)有很好的抵押、質(zhì)押品，可以用現(xiàn)金流開(kāi)展融資。”
據(jù)記者統(tǒng)計(jì)，自2020年7月份至今，中國(guó)裁判文書(shū)網(wǎng)已公示多起銀行應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)糾紛。
應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)把控主要在哪里？上述公司機(jī)構(gòu)部負(fù)責(zé)人告訴記者：“核心企業(yè)的還款能力、財(cái)務(wù)狀況是該類業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)把控要點(diǎn)，要定期核查�！�
另外，記者查閱相關(guān)資料發(fā)現(xiàn)，自7月份至今已出現(xiàn)多起因確權(quán)不到位導(dǎo)致應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)糾紛。舉例來(lái)說(shuō)，2020年7月30日，湖北省宜城市人民法院公示的一則判決書(shū)顯示，李某為了從某國(guó)有銀行獲取“保理貸款”，偽造《棉花采購(gòu)合同》，并提供虛假的福建宏遠(yuǎn)集團(tuán)應(yīng)收款1807.74萬(wàn)元的往來(lái)賬。在該國(guó)有工作人員按程序赴福建宏遠(yuǎn)集團(tuán)對(duì)1800余萬(wàn)元往來(lái)賬款的真實(shí)性進(jìn)行核實(shí)時(shí)，李某趁銀行工作人員不注意，在“回執(zhí)”上加蓋了其私刻的公章及私章，最終騙取該行1440萬(wàn)元的貸款。
上述銀行人士表示：“確權(quán)是應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)的風(fēng)控要點(diǎn)，即要確認(rèn)債權(quán)人與債務(wù)人之間的債務(wù)關(guān)系真實(shí)性，債務(wù)人也是該類型業(yè)務(wù)付款方。在實(shí)際操作中，因?yàn)榇_權(quán)問(wèn)題引發(fā)糾紛的情況并不少見(jiàn)。應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)確權(quán)一定要到債務(wù)人單位財(cái)務(wù)辦公室蓋章查驗(yàn)�！�
趙錫軍表示：“應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)的核心是確認(rèn)應(yīng)收賬款的真實(shí)性。有些企業(yè)為獲得融資虛構(gòu)貿(mào)易套取銀行資金，是該類型業(yè)務(wù)最大問(wèn)題。銀行必須要了解供應(yīng)鏈運(yùn)行的情況，特別是主導(dǎo)企業(yè)。一般來(lái)講，供應(yīng)鏈金融有主導(dǎo)企業(yè)來(lái)?yè)?dān)�；虮ＷC，要防止主導(dǎo)企業(yè)和上下游企業(yè)串通一氣，偽造現(xiàn)金流的情況�！�
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