1月22日，中國銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布《2020年銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理監(jiān)管評(píng)估結(jié)果總體情況》。
本次參評(píng)機(jī)構(gòu)共計(jì)1792家，其中商業(yè)銀行1605家，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)187家。評(píng)估主要從黨的領(lǐng)導(dǎo)、股東治理、董事會(huì)治理、監(jiān)事會(huì)和高管層治理、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控、關(guān)聯(lián)交易治理、市場約束、其他利益相關(guān)者治理八個(gè)維度，合規(guī)性和有效性兩個(gè)角度對(duì)參評(píng)機(jī)構(gòu)進(jìn)行綜合評(píng)估。
評(píng)估結(jié)果顯示，近年來經(jīng)過監(jiān)管和行業(yè)的持續(xù)努力，我國銀行業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)公司治理建設(shè)和改革取得積極成效。有所提升，公司治理運(yùn)作機(jī)制趨向規(guī)范。但仍然存在一些問題不容忽視，需要引起高度關(guān)注：部分機(jī)構(gòu)黨的領(lǐng)導(dǎo)和黨的建設(shè)虛化弱化，股權(quán)結(jié)構(gòu)不透明不合規(guī)、股東行為越位和錯(cuò)位的現(xiàn)象在有些機(jī)構(gòu)依然較為嚴(yán)重，董事會(huì)運(yùn)作不規(guī)范，董事的獨(dú)立性和專業(yè)性欠缺，信息披露不充分，利益相關(guān)者權(quán)益保護(hù)不足等。
具體如下：
一、評(píng)估結(jié)果
2020年公司治理監(jiān)管評(píng)估參評(píng)機(jī)構(gòu)共計(jì)1792家，其中：商業(yè)銀行1605家，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)187家。評(píng)估采取現(xiàn)場與非現(xiàn)場相結(jié)合的方式，現(xiàn)場評(píng)估671家，占總參評(píng)機(jī)構(gòu)比例37.44%。公司治理監(jiān)管評(píng)估主要從黨的領(lǐng)導(dǎo)、股東治理、董事會(huì)治理、監(jiān)事會(huì)和高管層治理、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控、關(guān)聯(lián)交易治理、市場約束、其他利益相關(guān)者治理8個(gè)維度，合規(guī)性和有效性2個(gè)角度對(duì)參評(píng)機(jī)構(gòu)進(jìn)行綜合評(píng)估。
總體上看，評(píng)級(jí)結(jié)果主要集中在B級(jí)（較好）和C級(jí)（合格）。被評(píng)為C級(jí)（合格）的機(jī)構(gòu)最多，共1026家，數(shù)量占比57.25%；其次是B級(jí)（較好），共374家，占比20.87%；兩者合計(jì)占比78.12%。被評(píng)為D級(jí)（較弱）的機(jī)構(gòu)共209家，占比11.66%；被評(píng)為E級(jí)（差）的機(jī)構(gòu)共182家，占比10.16%；被評(píng)為A級(jí)（優(yōu)秀）的機(jī)構(gòu)1家。
二、評(píng)估工作成效
開展銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理監(jiān)管評(píng)估是銀保監(jiān)會(huì)堅(jiān)決打好防范化解重大金融風(fēng)險(xiǎn)攻堅(jiān)戰(zhàn)的重要舉措。通過評(píng)估，監(jiān)管部門更加及時(shí)全面地掌握銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的公司治理狀況，將監(jiān)管壓力傳導(dǎo)到機(jī)構(gòu)主體，進(jìn)一步提升銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)公司治理的質(zhì)效。評(píng)估結(jié)果顯示，近年來經(jīng)過監(jiān)管和行業(yè)的持續(xù)努力，我國銀行業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)公司治理建設(shè)和改革取得積極成效。國有銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)黨的領(lǐng)導(dǎo)與公司治理有機(jī)融合持續(xù)深化，黨組織把方向、管大局、保落實(shí)的作用得以發(fā)揮。銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)股東行為的合規(guī)性有所提升，通過關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行不當(dāng)利益輸送的行為在一定程度上得到遏制，董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高管層等治理主體的運(yùn)作效率有所提升，公司治理運(yùn)作機(jī)制趨向規(guī)范。
三、評(píng)估中發(fā)現(xiàn)的典型問題
（一）黨的領(lǐng)導(dǎo)方面
部分機(jī)構(gòu)存在黨的領(lǐng)導(dǎo)和黨的建設(shè)虛化弱化的情況，尤其是重大問題黨委前置研究落實(shí)不到位。有的機(jī)構(gòu)黨組織對(duì)重大經(jīng)營管理問題參與不足，重大問題未經(jīng)黨委會(huì)研究，直接提交董事會(huì)或高管層決策。
（二）股東治理方面
部分機(jī)構(gòu)，特別是中小機(jī)構(gòu)存在股權(quán)關(guān)系不透明不規(guī)范、股東行為不合規(guī)不審慎的情況，其中股權(quán)管理問題尤為突出：一是主要股東故意隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系，把金融機(jī)構(gòu)作為自己的“提款機(jī)”。有的股東違規(guī)通過多家關(guān)聯(lián)企業(yè)和多個(gè)關(guān)聯(lián)自然人合計(jì)持有銀行機(jī)構(gòu)超過半數(shù)的股權(quán)，并以自然人及法人名義在該行進(jìn)行大量貸款，且已全部形成不良。二是部分機(jī)構(gòu)入股資金不實(shí)。有的銀行通過本行信貸業(yè)務(wù)為股東提供入股資金，涉及股東數(shù)量多、金額巨大。三是大量機(jī)構(gòu)股權(quán)質(zhì)押比例超過監(jiān)管要求，有的機(jī)構(gòu)股權(quán)質(zhì)押比例超過90%。四是突破“兩參一控”要求，有的出資人作為主要股東同時(shí)參股了多家商業(yè)銀行。五是股東行為不合規(guī)不審慎，缺位與越位現(xiàn)象并存。有的機(jī)構(gòu)大股東非法操控機(jī)構(gòu)經(jīng)營，實(shí)際架空“三會(huì)一層”；有的中小股東不愿或不會(huì)參與治理，機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理被高管和關(guān)鍵人員等內(nèi)部人控制。
（三）董事會(huì)治理方面
部分機(jī)構(gòu)存在董事會(huì)運(yùn)作不規(guī)范、董事履職能力不足、戰(zhàn)略規(guī)劃不科學(xué)等情況，其中董事會(huì)運(yùn)作問題尤為突出：一是董事獨(dú)立性不足。有的機(jī)構(gòu)董事盲目屈從于提名股東或董事長個(gè)人意志，獨(dú)立性嚴(yán)重缺失。二是部分董事履職能力不夠、履職意愿不足，長期不出席重要會(huì)議或不發(fā)表實(shí)質(zhì)性意見。有的機(jī)構(gòu)董事會(huì)專門委員會(huì)集中議事頻率較低，多采用通訊表決方式，委員提出異議或建設(shè)性的意見較少。三是發(fā)展戰(zhàn)略粗放激進(jìn)，偏離主業(yè)。少數(shù)機(jī)構(gòu)片面追求短期業(yè)績，明確提出大力發(fā)展所謂低資本消耗或零資本消耗的類信貸業(yè)務(wù)，通過信托、券商等通道實(shí)質(zhì)發(fā)展貸款業(yè)務(wù)，以規(guī)避信貸監(jiān)管政策，且未能做到有效風(fēng)險(xiǎn)隔離。部分銀行將信貸資金長期大量用于同業(yè)投資或投向主要股東，且資產(chǎn)質(zhì)量堪憂，風(fēng)險(xiǎn)隱患突出。
（四）監(jiān)事會(huì)和高管層治理方面
部分機(jī)構(gòu)存在監(jiān)事會(huì)和高管層運(yùn)作缺陷、激勵(lì)約束機(jī)制不健全的情況，其中薪酬考核問題尤為突出：一是機(jī)構(gòu)主要管理崗位長期空缺。二是延期支付落實(shí)不到位。有的機(jī)構(gòu)部分高管人員和關(guān)鍵崗位人員未實(shí)行延期支付，或績效薪酬延期支付比例低于監(jiān)管要求。三是績效考評(píng)指標(biāo)結(jié)構(gòu)設(shè)置不合理。有的機(jī)構(gòu)合規(guī)經(jīng)營類指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)管理類指標(biāo)權(quán)重低于經(jīng)營類指標(biāo)，對(duì)社會(huì)責(zé)任類指標(biāo)重視不足。四是薪酬結(jié)構(gòu)不符合監(jiān)管要求，有的機(jī)構(gòu)基本薪酬在薪酬總額中的占比過高。
（五）風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控方面
部分機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理方面存在不足，其中內(nèi)審問題尤為突出：一是風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理機(jī)制不健全。有的機(jī)構(gòu)未構(gòu)建獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，部分機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理體系未覆蓋所有業(yè)務(wù)流程和關(guān)鍵操作環(huán)節(jié)。二是內(nèi)審機(jī)制不健全。部分機(jī)構(gòu)未構(gòu)建獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)體系，內(nèi)部審計(jì)人員數(shù)量達(dá)不到監(jiān)管要求，內(nèi)部審計(jì)結(jié)果和整改情況未充分納入審計(jì)對(duì)象的績效考評(píng)，內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題整改不到位。三是合規(guī)管控不到位。有的機(jī)構(gòu)合規(guī)管控力度不足，關(guān)鍵人員管控不到位，越權(quán)、超授權(quán)或違規(guī)開展業(yè)務(wù)造成較大案件損失。
（六）關(guān)聯(lián)交易治理方面
部分機(jī)構(gòu)在關(guān)聯(lián)交易治理方面存在嚴(yán)重薄弱環(huán)節(jié)，其中監(jiān)督機(jī)制不健全問題尤為突出：一是關(guān)聯(lián)方識(shí)別穿透不嚴(yán)。有的機(jī)構(gòu)未將董事及其近親屬控制的企業(yè)納入關(guān)聯(lián)方管理。二是部分機(jī)構(gòu)放松關(guān)聯(lián)授信審查或刻意規(guī)避監(jiān)管，利用復(fù)雜業(yè)務(wù)模式，變相向關(guān)聯(lián)方發(fā)放大量貸款。三是對(duì)主要股東進(jìn)行利益輸送。有的機(jī)構(gòu)與主要股東的關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)，通過不公平交易價(jià)格進(jìn)行利益輸送。
（七）市場約束方面
部分機(jī)構(gòu)在市場約束方面仍存在不足：一是信息披露不完整、不真實(shí)。有的機(jī)構(gòu)年度報(bào)告中，未對(duì)董事會(huì)、高管層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控能力，獨(dú)立董事及外部監(jiān)事工作情況，董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員薪酬等信息進(jìn)行披露。二是信息披露不及時(shí)。有的機(jī)構(gòu)年度報(bào)告對(duì)外公布時(shí)間晚于監(jiān)管要求。三是個(gè)別機(jī)構(gòu)存在大量負(fù)面輿情，造成了不良市場影響。
（八）其他利益相關(guān)者治理方面
部分機(jī)構(gòu)在其他利益相關(guān)者權(quán)益保護(hù)方面有待深化：一是利益相關(guān)者參與公司治理程度較低。有的機(jī)構(gòu)未建立職工代表大會(huì)制度。二是有的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)因損害消費(fèi)者合法權(quán)益造成的投訴量巨大。三是社會(huì)責(zé)任履行不到位。有的銀行未落實(shí)綠色信貸有關(guān)監(jiān)管要求。
四、下一步工作措施
下一步，銀保監(jiān)會(huì)相關(guān)部門、銀保監(jiān)局將繼續(xù)做好評(píng)估后續(xù)工作。一是向參評(píng)機(jī)構(gòu)反饋評(píng)估結(jié)果和整改要求，督促各機(jī)構(gòu)認(rèn)真落實(shí)整改。二是針對(duì)評(píng)估中發(fā)現(xiàn)的公司治理問題，分類采取監(jiān)管措施。對(duì)于違法違規(guī)行為，給予嚴(yán)肅查處。三是在日常監(jiān)管工作中，加強(qiáng)對(duì)評(píng)估結(jié)果的應(yīng)用，充分發(fā)揮公司治理監(jiān)管評(píng)估在提升銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理質(zhì)效方面的積極作用。四是研究完善評(píng)估指標(biāo)體系，進(jìn)一步改進(jìn)公司治理監(jiān)管評(píng)估工作。
（作者：李致鴻 編輯：周鵬峰）
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