個人養(yǎng)老金相關(guān)配套政策有望加速落地，并率先在部分城市開啟試點。
人社部、財政部、銀保監(jiān)會等部門日前聯(lián)合發(fā)布《<關(guān)于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見>宣傳提綱》（下稱《提綱》），要求相關(guān)部門、地區(qū)結(jié)合本地實際，認真做好宣傳解讀工作；準確把握政策要點，通過多種方式加強宣傳，增強社會各界和廣大人民群眾對個人養(yǎng)老金政策的知曉度，引導群眾積極參與，并及時總結(jié)個人養(yǎng)老金試行工作中好的經(jīng)驗做法。
“個人養(yǎng)老金結(jié)合實際分步實施、選擇部分城市試行1年后，再逐步推開�！薄短峋V》再次明確，這樣安排，主要是考慮個人養(yǎng)老金涉及部門多，需要通過選擇部分城市先行，檢驗具體操作流程并完善，再逐步推廣至全國。
盡管《提綱》是對此前《關(guān)于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》（下稱《意見》）的進一步解釋，但也釋放出了一些增量信息。
總得來看，《提綱》確定了個人養(yǎng)老金遵循的三個基本原則：注重多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系的整體性；注重操作簡便性和實效性；注重維護金融市場規(guī)則。
遞延式稅收激勵概率大
《意見》曾明確，個人養(yǎng)老金的參加范圍為在中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者，可以參加個人養(yǎng)老金制度；稅收政策為國家制定稅收優(yōu)惠政策，鼓勵符合條件的人員參加個人養(yǎng)老金制度并依規(guī)領取個人養(yǎng)老金。
由于當時稅收政策未明確，但表示個人養(yǎng)老金參加人每年繳納個人養(yǎng)老金的上限為12000元，不少專家表示疑慮稱，如果采取專項附加扣除方式進行稅收激勵，但并非所有個人養(yǎng)老金參加人可以享受到稅收優(yōu)惠，可能影響個人養(yǎng)老金參與的積極性。
《提綱》明確，在中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者，均可參加個人養(yǎng)老金：一方面，只有參加了基本養(yǎng)老保險，實現(xiàn)了保“基本”這一前提，參加個人養(yǎng)老金才能體現(xiàn)“補充”養(yǎng)老保險的功能；另一方面，有意愿的勞動者參加，可以實現(xiàn)個人養(yǎng)老金長期繳費，持續(xù)增加個人賬戶資金積累。
“國家高度重視第三支柱養(yǎng)老保險制度建設，通過稅收優(yōu)惠等政策給予支持，鼓勵人民群眾廣泛參與，并通過市場化運營的方式實現(xiàn)積累資金的保值增值�！薄短峋V》表示。
上述表述仍未明確稅收優(yōu)惠的具體形式，有待財政部、稅務總局相關(guān)細則文件，不過“通過稅收優(yōu)惠等政策給予支持，鼓勵人民群眾廣泛參與”的表述或表明可能不是專項附加扣除的形式。
中金公司銀行業(yè)分析師張帥認為，或?qū)⒉捎孟让夂罄U的遞延納稅優(yōu)惠模式（EET）�！安豢紤]其他財政補貼及優(yōu)惠，目前來看稅收優(yōu)惠力度較小�！敝薪鸸驹诖饲暗�研報中表示。
“銀保監(jiān)會正與有關(guān)部門共同研究，在前期試點基礎上，準備把稅收遞延擴大到保險、理財、養(yǎng)老金、儲蓄等�！便y保監(jiān)會副主席梁濤也曾透露。
《提綱》還表示，個人養(yǎng)老金是國家關(guān)于第三支柱的制度性安排，除此之外，還有其他個人商業(yè)養(yǎng)老金融業(yè)務，二者都是第三支柱的重要組成部分，互相補充、相互促進。
前期試點產(chǎn)品或納入投資范圍
《意見》曾明確，個人養(yǎng)老金實行個人賬戶制度，繳費完全由參加人個人承擔，實行完全積累。參加人通過個人養(yǎng)老金信息管理服務平臺，建立個人養(yǎng)老金賬戶。
不少專家認為，該形式可能造成一個明顯的問題，即金融機構(gòu)銷售的產(chǎn)品有限，個人養(yǎng)老金參加人在某個機構(gòu)開立或指定賬戶后，可能買不到其想買的其他機構(gòu)銷售的產(chǎn)品。
《提綱》表示，實行個人賬戶制比較符合我國現(xiàn)有國情，賬戶分為個人養(yǎng)老金賬戶、個人養(yǎng)老金資金賬戶。個人養(yǎng)老金資金賬戶可以在符合規(guī)定的商業(yè)銀行指定或者開立，也可以通過其他符合規(guī)定的金融產(chǎn)品銷售機構(gòu)指定。參加人變更開戶銀行時，應當經(jīng)信息平臺校驗，將原個人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)的資金轉(zhuǎn)移至新的個人養(yǎng)老金資金賬戶并注銷原資金賬戶。
并解釋稱，這樣規(guī)定，一是確保參加人個人養(yǎng)老金資金賬戶的唯一性，使參加人按規(guī)定繳費和享受優(yōu)惠政策；二是維護現(xiàn)有金融市場生態(tài)，不影響資金賬戶開戶方式，不影響原有銷售渠道；三是參加人需變更開戶銀行時，需“中止”原資金賬戶（不能再向其中繳費或使用其中資金購買產(chǎn)品），再申請開立或指定新的資金賬戶。
“個人養(yǎng)老金實行市場化運行，確立個人養(yǎng)老金制度模式和制定《意見》過程中，充分尊重市場規(guī)則，在資金賬戶開立渠道、確定參與金融機構(gòu)和金融產(chǎn)品、金融產(chǎn)品銷售渠道等方面，由金融監(jiān)管部門負責，不對金融市場產(chǎn)生不良影響。”《提綱》稱。
《提綱》還明確，個人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)資金用于購買符合規(guī)定的銀行理財、儲蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等金融產(chǎn)品，且應購買信息平臺和金融行業(yè)平臺共同公布的產(chǎn)品。個人養(yǎng)老金產(chǎn)品由金融監(jiān)管部門確定，并在信息平臺和金融行業(yè)平臺公布。
“個人養(yǎng)老金產(chǎn)品可在金融監(jiān)管部門確定的名單內(nèi)自由配置，產(chǎn)品類別將多元化，制度設計將充分考慮與相關(guān)試點政策的銜接，預計前期配套試點產(chǎn)品有更大概率納入投資范圍�！睆垘浾J為。
此外，《提綱》還表示，由人力資源社會保障部建設國家級信息平臺，與符合條件的商業(yè)銀行以及相關(guān)金融行業(yè)平臺對接，為參加人、參與金融機構(gòu)、政府相關(guān)部門提供服務，包括與銀保監(jiān)會和證監(jiān)會的行業(yè)平臺對接，歸集個人養(yǎng)老金產(chǎn)品及交易匯總信息。這表明，金融行業(yè)平臺有多個。
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