生老病死是生命的必經(jīng)階段。那么，當(dāng)儲(chǔ)戶(hù)逝世后，作為遺產(chǎn)的銀行存款是如何處置的？繼承人該如何支��？
如果是無(wú)配偶、無(wú)子女的儲(chǔ)戶(hù)，其銀行存款該由誰(shuí)來(lái)繼承？為什么法定繼承人支取時(shí)，會(huì)被銀行拒絕？21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者從今年披露的裁判文書(shū)中選取了幾起案例進(jìn)行了剖析。
未立遺囑，一份至關(guān)重要的遺贈(zèng)協(xié)議
2022年3月，無(wú)配偶、無(wú)子女的松某逝世，但其銀行存款取現(xiàn)出現(xiàn)了問(wèn)題。原來(lái)，多年以來(lái)一直是其侄子劉林在贍養(yǎng)松某，并且為其辦理了安葬事宜。當(dāng)辦妥一切后，劉林去松某存款的農(nóng)業(yè)銀行取現(xiàn)，卻被告知無(wú)法支取該筆款項(xiàng)。
農(nóng)業(yè)銀行表示，根據(jù)《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)管理辦法》，劉林需要提供相應(yīng)的合法繼承的身份證復(fù)印件及相應(yīng)的具有能夠證明自己具有繼承人資格的公證文書(shū)。但是，劉林沒(méi)有提供任何的公證書(shū)或者是調(diào)解書(shū)、判決書(shū)、裁定書(shū)等。因此，按照相關(guān)規(guī)定不予辦理。
值得一提的是，劉林與松某于2019年12月10日在村委會(huì)和村民小組的見(jiàn)證下簽訂《贍養(yǎng)遺贈(zèng)協(xié)議》，協(xié)議約定由劉林承擔(dān)松某的生養(yǎng)死葬義務(wù)，松某死亡以后其住房、現(xiàn)金、銀行存款等由劉林所有。
協(xié)議簽訂后，劉林履行了對(duì)松某某的生養(yǎng)義務(wù)。2022年3月，劉林與他所在的苴四組簽訂了《遺產(chǎn)管理協(xié)議書(shū)》，對(duì)松某某的遺產(chǎn)進(jìn)行了清理，并約定“銀行存款交乙方（劉林）處理松某后事料理，用于火化、購(gòu)買(mǎi)骨灰盒、公墓等支出資金使用，甲乙方應(yīng)當(dāng)按照約定協(xié)助乙方取出松某賬戶(hù)資金不得怠于協(xié)助或另行主張其他權(quán)利”。
根據(jù)農(nóng)業(yè)銀行取款要求，劉林到公證處了解到無(wú)法辦理公證，只得向法院起訴解決。
法院表示，松某與農(nóng)行之間成立儲(chǔ)蓄存款合同關(guān)系。松某死亡后，該儲(chǔ)蓄存款的本息應(yīng)作為其遺產(chǎn)。繼承開(kāi)始后，按照法定繼承辦理；有遺囑的，按照遺囑繼承或者遺贈(zèng)辦理；有遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議的，按照協(xié)議辦理。
根據(jù)《中國(guó)人民銀行關(guān)于執(zhí)行〈儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例〉的若干規(guī)定》（下稱(chēng)《規(guī)定》）第四十條規(guī)定，存款人死亡后，合法繼承人為證明自己的身份和有權(quán)提取該項(xiàng)存款，應(yīng)向儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)所在地的公證處（未設(shè)公證處的地方向縣、市人民法院）申請(qǐng)辦理繼承權(quán)證明書(shū)，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)憑以辦理過(guò)戶(hù)或支付手續(xù)。
法院認(rèn)為，松某與劉林簽署的《遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議》的確未依據(jù)規(guī)定辦理過(guò)相關(guān)材料的公證，故農(nóng)行先前拒絕劉林支取存款的行為，并無(wú)明顯不當(dāng)。但是，當(dāng)劉林以訴訟方式主張繼承涉案存款，且現(xiàn)有證據(jù)無(wú)法否認(rèn)劉林對(duì)涉案存款享有繼承的權(quán)利的情況下，銀行理應(yīng)配合辦理涉案存款支取。
最終，法院判決：農(nóng)業(yè)銀行于判決生效后十日內(nèi)向劉林支付松某賬戶(hù)內(nèi)的存款及利息。
未婚亦無(wú)子女，存款該如何分配
與松某相似，王達(dá)昌終身未婚，亦無(wú)子女，但其生前也未定下遺囑或是遺贈(zèng)協(xié)議。這種情況下，作為遺產(chǎn)的銀行存款該如何分配提��？
據(jù)了解，王達(dá)昌的父母已故，二人育有六個(gè)子女（包括王達(dá)昌在內(nèi)）。分別是長(zhǎng)子王浩，次子王志，三子王達(dá)昌，四子王軍，長(zhǎng)女王玲和次女王麗。其中，長(zhǎng)子王浩，次子王志，三子王達(dá)昌分別于2005年、2020年和2021年去世。
王達(dá)昌生前在河南汝州農(nóng)商行有存款40萬(wàn)元。王達(dá)昌去世后，王玲與王軍嘗試作為遺產(chǎn)繼承人向該行支取這40萬(wàn)及其利息，卻被銀行拒絕，兄妹二人因此將銀行告上法庭。
同第一個(gè)案例中的銀行立場(chǎng)類(lèi)似，河南汝州農(nóng)村商業(yè)銀行表示：“在王玲與王軍拿到繼承權(quán)證明書(shū)之前，銀行不承擔(dān)對(duì)其支付死者王達(dá)昌存款的任何義務(wù)�！�
根據(jù)《規(guī)定》第四十條，銀行認(rèn)為王玲與王軍暫無(wú)權(quán)請(qǐng)求銀行支付死者王達(dá)昌的存款，其應(yīng)向汝州市公證處申請(qǐng)辦理繼承權(quán)證明書(shū)或向人民法院提起繼承權(quán)糾紛之訴，由人民法院判處該項(xiàng)存款繼承權(quán)的歸屬。
那么法院對(duì)這種情況如何認(rèn)定呢？
法院認(rèn)為，王達(dá)昌生前在該銀行存款，雙方形成儲(chǔ)蓄存款合同關(guān)系，王達(dá)昌去世后，該存款即為其遺產(chǎn)，因其生前未對(duì)該行存款立有遺囑，按照《中華人民共和國(guó)民法典》第一千一百二十三條規(guī)定，該遺產(chǎn)應(yīng)按法定繼承人繼承。
王達(dá)昌無(wú)配偶、無(wú)子女，根據(jù)法律規(guī)定沒(méi)有第一順序繼承人繼承的，由第二順序繼承人繼承。被繼承人的兄弟姐妹先于被繼承人死亡的，由被繼承人的兄弟姐妹的子女代位繼承。由此，王玲、王軍、王雪玲及王浩、王志的子女作為王達(dá)昌的第二順序繼承人對(duì)涉案存款均有繼承權(quán)。
其中，王雪玲放棄對(duì)涉案存款的繼承權(quán)，自愿將屬于其份額的遺產(chǎn)歸王玲、王軍所有；王浩志、王合志的子女目前尚無(wú)法聯(lián)系，故對(duì)其份額予以保留。法院判決，王達(dá)昌銀行存款繼承權(quán)份額的五分之三（即24萬(wàn)元）為王玲、王軍享有，并要求河南汝州農(nóng)商行將儲(chǔ)戶(hù)王達(dá)昌賬戶(hù)中的存款24萬(wàn)元付給王玲、王軍。
不同數(shù)額的存款，繼承人支取手續(xù)有所不同
與前兩起案例不同的是，韓峰逝世后，其合法繼承人支取存款竟也遇到了難題。
2021年5月23日，韓峰病故。他生前從2020年6月24日起至2021年4月15日，在郵儲(chǔ)銀行西華縣東夏鎮(zhèn)營(yíng)業(yè)所存款5筆共計(jì)6萬(wàn)元，各筆存款存期均為1年。韓峰的妻子張玲玲在辦理完喪事后，持5張存折到營(yíng)業(yè)所支取存款，卻被拒付，因此訴至法院。
郵儲(chǔ)銀行西華縣東夏鎮(zhèn)營(yíng)業(yè)所表示：“韓峰在我行存款6萬(wàn)元是事實(shí)，存款期限是一年定期，根據(jù)監(jiān)管部門(mén)要求，張玲玲如果依法提供相關(guān)手續(xù)，營(yíng)業(yè)所就會(huì)依法辦理取款業(yè)務(wù)�！�
法院認(rèn)為，韓峰生前在營(yíng)業(yè)所存款6萬(wàn)元，應(yīng)按儲(chǔ)蓄合同約定給付韓峰存款及利息，因韓峰已死亡，其配偶張玲玲持有相關(guān)儲(chǔ)蓄存單，張玲玲是韓峰唯一合法繼承人，故營(yíng)業(yè)所應(yīng)按合同約定給付張玲玲存款本金6萬(wàn)元及利息。
值得注意的是，東夏鎮(zhèn)營(yíng)業(yè)所未向法院提供證據(jù)，為何不直接為張玲玲辦理手續(xù)，而非要走法院認(rèn)定這一環(huán)節(jié)呢？
原來(lái)，“六萬(wàn)元”存款是一個(gè)特殊的數(shù)目。2021年1月，銀保監(jiān)會(huì)、央行聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于簡(jiǎn)化提取已故存款人小額存款相關(guān)事宜的通知》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《通知》）。根據(jù)《通知》規(guī)定，已故存款人在同一法人銀行的賬戶(hù)余額合計(jì)不超過(guò)1萬(wàn)元（含1萬(wàn)元）的，第一順序繼承人、公證遺囑指定的繼承人或受遺贈(zèng)人無(wú)需辦理繼承公證，可直接向銀行申請(qǐng)辦理提取業(yè)務(wù)。
另外，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可以上調(diào)《通知》中1萬(wàn)元的賬戶(hù)限額，但最高不超過(guò)5萬(wàn)元人民幣（或等值外幣，不含未結(jié)利息）。回到案例中，張玲玲申請(qǐng)支取的6萬(wàn)元已經(jīng)超過(guò)了規(guī)定。因此，根據(jù)《規(guī)定》第十四條規(guī)定，張玲玲需要進(jìn)行公證。當(dāng)然，除了公證之外，銀行也可以憑人民法院的判決書(shū)、裁定書(shū)或調(diào)解書(shū)辦理過(guò)戶(hù)或支付手續(xù)。
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