構(gòu)建差異化資本監(jiān)管體系、降低中小銀行合規(guī)成本 《商業(yè)銀行資本管理辦法》征求意見稿“出爐”

　　為進(jìn)一步完善商業(yè)銀行資本監(jiān)管規(guī)則，推動(dòng)銀行提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平，2月18日，來(lái)自銀保監(jiān)會(huì)官網(wǎng)發(fā)布的信息，銀保監(jiān)會(huì)會(huì)同人民銀行開展《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》（以下簡(jiǎn)稱《資本辦法》）的修訂工作，形成了《商業(yè)銀行資本管理辦法（征求意見稿）》（以下簡(jiǎn)稱《征求意見稿》）現(xiàn)向社會(huì)公開征求意見。

　　《征求意見稿》由正文和25個(gè)附件組成，共計(jì)40萬(wàn)字。修訂構(gòu)建了差異化資本監(jiān)管體系，按照銀行間的業(yè)務(wù)規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)差異，劃分為三個(gè)檔次銀行，匹配不同的資本監(jiān)管方案。其中，規(guī)模較大或跨境業(yè)務(wù)較多的銀行，劃為第一檔，對(duì)標(biāo)資本監(jiān)管國(guó)際規(guī)則；資產(chǎn)規(guī)模和跨境業(yè)務(wù)規(guī)模相對(duì)較小的銀行納入第二檔，實(shí)施相對(duì)簡(jiǎn)化的監(jiān)管規(guī)則；第三檔主要是規(guī)模小于100億元的商業(yè)銀行，進(jìn)一步簡(jiǎn)化資本計(jì)量并引導(dǎo)聚焦服務(wù)縣域和小微。銀保監(jiān)會(huì)、人民銀行有關(guān)部門負(fù)責(zé)人表示，差異化資本監(jiān)管不降低資本要求，在保持銀行業(yè)整體穩(wěn)健的前提下，激發(fā)中小銀行的金融活水作用，減輕銀行合規(guī)成本。

　　針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則，《征求意見稿》強(qiáng)調(diào)制度審慎、管理有效是準(zhǔn)確風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的前提，為銀行夯實(shí)經(jīng)營(yíng)管理基礎(chǔ)、提升管理精細(xì)化水平提供正向激勵(lì)。信用風(fēng)險(xiǎn)方面，要求建立并有效落實(shí)相應(yīng)信用管理制度、流程和機(jī)制。例如，準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)暴露分類是計(jì)量前提，須明確劃分標(biāo)準(zhǔn)和認(rèn)定流程；劃分銀行同業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露分類、識(shí)別優(yōu)質(zhì)公司或“穿透”資管產(chǎn)品，須加強(qiáng)盡職調(diào)查和基礎(chǔ)信息審核；對(duì)房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露，只有滿足審慎審批標(biāo)準(zhǔn)和估值等要求，才認(rèn)可其風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用。

　　在信息披露、強(qiáng)化市場(chǎng)約束方面，《征求意見稿》也明確，遵照匹配性原則，建立覆蓋各類風(fēng)險(xiǎn)信息的差異化信息披露體系。第一檔銀行要求披露全套報(bào)表，包括70張披露報(bào)表模板，詳細(xì)規(guī)定了披露格式、內(nèi)容、頻率、方式和質(zhì)量控制等要求，提高信息披露的數(shù)據(jù)顆粒度要求，提升風(fēng)險(xiǎn)信息透明度和市場(chǎng)約束力。第二檔銀行適用簡(jiǎn)化的披露要求，披露風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、資本構(gòu)成、資本充足率、杠桿率等8張報(bào)表。第三檔銀行僅需披露資本充足率、資本構(gòu)成2張報(bào)表。

　　除此之外，《征求意見稿》也首次明確了商業(yè)銀行投資資產(chǎn)管理產(chǎn)品的資本計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)，引導(dǎo)銀行落實(shí)穿透管理要求。參照國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，提出三種計(jì)量方法，分別是穿透法、授權(quán)基礎(chǔ)法和1250%權(quán)重，并詳細(xì)規(guī)定了各方法應(yīng)滿足的條件。其中，如能夠獲取底層資產(chǎn)詳細(xì)情況，可穿透至相應(yīng)底層資產(chǎn)，適用相應(yīng)權(quán)重；如不滿足穿透計(jì)量要求，可適用授權(quán)基礎(chǔ)法，利用資產(chǎn)管理產(chǎn)品募集說(shuō)明書等信息劃分底層資產(chǎn)大類，適用相應(yīng)權(quán)重；如前述兩種方法均無(wú)法適用，則適用1250%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

　　本次修訂對(duì)銀行業(yè)資本充足水平的影響如何？上述銀保監(jiān)會(huì)、人民銀行有關(guān)部門負(fù)責(zé)人指出，測(cè)算顯示，實(shí)施《征求意見稿》后，銀行業(yè)資本充足水平總體穩(wěn)定，未出現(xiàn)大幅波動(dòng)，單家銀行因資產(chǎn)類別差異導(dǎo)致資本充足率小幅變化，體現(xiàn)了差異化監(jiān)管要求，符合預(yù)期。

　　在招聯(lián)金融首席研究員董希淼看來(lái)，《征求意見稿》是對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行資本監(jiān)管辦法的全面修訂，如果正式實(shí)施，將進(jìn)一步提升銀行監(jiān)管的匹配性和有效性，推動(dòng)銀行業(yè)持續(xù)提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，提升服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)能力；對(duì)標(biāo)國(guó)際監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，擴(kuò)大和深化金融業(yè)雙向開放。

　　董希淼進(jìn)一步表示，具體而言，將產(chǎn)生四個(gè)方面的積極作用：一是有助于提升銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平，保持銀行體系穩(wěn)健性，更好地防范金融風(fēng)險(xiǎn)；二是有助于提高銀行資本監(jiān)管匹配性，將差異化監(jiān)管落到實(shí)處，減輕中小銀行合規(guī)成本；三是推動(dòng)銀行提升服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)能力，特別是降低地方政府債券和優(yōu)質(zhì)企業(yè)的資本占用等，實(shí)際作用較大；四是有助于我國(guó)銀行業(yè)對(duì)接巴塞爾協(xié)議III等國(guó)際規(guī)則，推動(dòng)金融業(yè)對(duì)外開放不斷擴(kuò)大和深化，提升全球競(jìng)爭(zhēng)力。此外，在全面注冊(cè)制改革正式落地的背景下，新規(guī)將更好地支持銀行通過(guò)資本市場(chǎng)融資，豐富資本補(bǔ)充形式，拓寬資本補(bǔ)充渠道，倒逼并激勵(lì)我國(guó)資本市場(chǎng)發(fā)育，提高直接融資比例。

　　據(jù)悉，為給我國(guó)商業(yè)銀行預(yù)留充足的實(shí)施準(zhǔn)備時(shí)間，并保持我國(guó)實(shí)施進(jìn)度與國(guó)際成員基本同步，修訂后的《資本辦法》擬定于2024年1月1日起正式實(shí)施。