銀行員工到手的績效工資，或許面臨被收回的窘境！
這并非天方夜譚。券商中國記者梳理已公布的上市銀行年報發(fā)現(xiàn)，個別銀行在年報中首次披露了績效薪酬追索扣回的相關(guān)情況。
其中，招行去年共有2876名員工被追索扣回績效薪酬，總金額5824萬元。在港上市的渤海銀行、九江銀行也披露了具體數(shù)據(jù)。
“反向討薪”的背后，“績效薪酬追索扣回機制”在發(fā)揮作用。這是銀行薪酬激勵約束的重要組成部分，一定程度上可以約束銀行高管和關(guān)鍵責(zé)任人。
有銀行人力資源部人士認為，隨著金融監(jiān)管持續(xù)趨嚴(yán)，從業(yè)人員績效薪酬追索扣回機制的適用將常態(tài)化。同時，用人單位要確保證據(jù)完整留存，避免因追回績效而引發(fā)勞動爭議。
多家上市銀行披露“反向討薪”詳情
據(jù)券商中國記者不完全統(tǒng)計，已披露2022年度業(yè)績的40家A股、H股上市銀行中，半數(shù)以上銀行年報出現(xiàn)“追索扣回”相關(guān)字眼，包括多家國有大行、股份行。
整體來看，前述年報表述普遍為“已建立與薪酬延期支付和績效薪酬追索扣回相關(guān)機制”，或“對發(fā)生違規(guī)違紀(jì)行為或出現(xiàn)職責(zé)內(nèi)風(fēng)險損失超常暴露等情形的員工，本行視嚴(yán)重程度扣減、止付及追回相應(yīng)期限的績效薪酬”。
這并非新提法。以招行為例，早在2020年年報中該行即表示，已“根據(jù)監(jiān)管要求及經(jīng)營管理需要，建立了與薪酬延期支付和績效薪酬追索扣回相關(guān)的機制”。
不過，此前并無上市銀行就此披露詳細數(shù)據(jù)。而在2022年年報中，招商銀行(600036)、渤海銀行、九江銀行均首次披露績效薪酬追索扣回的具體細節(jié)。
其中，招行年報稱，2022年該行對2876名員工執(zhí)行績效薪酬追索扣回，追索扣回績效薪酬總金額5824萬元，折合人均約2萬元。以該行去年初、年末員工數(shù)均值計算，“退薪”員工占比2.6%以上。
渤海銀行年報顯示，2022年該行追索扣回370人績效薪酬1760萬元，折合人均約4.76萬元。九江銀行去年績效追索扣回總金額為163萬元，但未披露涉及的具體人數(shù)。
事實上，此前也有個別非上市銀行向高管和員工追索扣回績效薪酬先例。譬如，山西5家城商行合并重組期間，對61名高管和關(guān)鍵崗位人員追索扣回績效薪酬3359萬元。
更早之前，盤錦銀行2016-2018年度6位市管干部實際發(fā)放薪酬超標(biāo)近390萬元，被要求退還超標(biāo)部分。沈陽市國資委2019年11月公告稱，盛京銀行三名市管干部被要求退回2016年、2017年多發(fā)薪酬共計近1900萬元。
“績效薪酬追索扣回機制”始末
銀行“反向討薪”的背后，績效薪酬追索扣回機制在發(fā)揮作用。所謂績效薪酬追索扣回，包括追回已支付的績效薪酬和止付未支付的績效薪酬。
這一機制最早可追溯至2010年3月原銀監(jiān)會印發(fā)的《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引》。該指引明確要求商業(yè)銀行制定績效薪酬延期追索、扣回規(guī)定。
原銀監(jiān)會主席尚福林也在2014年9月舉行的銀行業(yè)協(xié)會會議上強調(diào)，要完善高管人員穩(wěn)健薪酬管理機制，把績效薪酬遞延追索扣回制度落實到位，促使薪酬激勵與經(jīng)營成本和風(fēng)險暴露相一致。
2018年3月，原銀監(jiān)會又印發(fā)《銀行業(yè)金融機構(gòu)從業(yè)人員行為管理指引》，明確銀行機構(gòu)應(yīng)針對高管及關(guān)鍵崗位人員制定與其行為掛鉤的績效薪酬延期追索、扣回制度。
此后，中國人民銀行2020年10月發(fā)布的《商業(yè)銀行法》（修改建議稿）要求，商業(yè)銀行應(yīng)建立科學(xué)合理的薪酬、績效考核等激勵約束機制，并建立與本行風(fēng)險水平相適應(yīng)的薪酬延期支付和追索扣回機制。
而之前銀行業(yè)相關(guān)法律中并無此規(guī)定。這也是首次擬以法律的效力級別強化商業(yè)銀行薪酬延期支付與扣回機制。
不過，前述《指引》《建議稿》均未對該機制如何運行作出詳細規(guī)定，即如何扣回、向誰扣回、何時扣回等。
直到2021年初，銀保監(jiān)會發(fā)布《關(guān)于建立完善銀行保險機構(gòu)績效薪酬追索扣回機制的指導(dǎo)意見》，就績效薪酬追索扣回的適用情形、追索扣回比例、工作程序、責(zé)任部門、爭議處理、內(nèi)部監(jiān)督及問責(zé)等提出明確指引。
今年3月，銀保監(jiān)會發(fā)文透露相關(guān)制度的實施情況稱，截至目前，95%以上銀保機構(gòu)已制定并實施了績效薪酬延期支付和追索扣回制度。“特別是在一些高風(fēng)險機構(gòu)，相關(guān)制度為追究違規(guī)高管責(zé)任、挽回資產(chǎn)損失發(fā)揮了重要作用�！�
激勵與約束并重
站在商業(yè)銀行角度，建立績效薪酬追索扣回機制有其必要性。不僅可以彌補部分損失，更重要的是，對完善公司治理結(jié)構(gòu)、風(fēng)險管控具有重要意義。
不可否認，考核是一家銀行轉(zhuǎn)型發(fā)展的“指揮棒”，建立與考核及經(jīng)營業(yè)績掛鉤、富有競爭性的薪酬激勵安排，往往有助于銀行業(yè)績實現(xiàn)更快增長。
但同時，基于完成業(yè)績考核的壓力，與薪酬激勵提供的巨大動力，部分銀行員工可能為了追求短期回報而出現(xiàn)履職不力、違規(guī)違紀(jì)等行為，后續(xù)造成重大風(fēng)險事件，乃至對金融市場秩序造成惡劣影響。
激勵應(yīng)與約束并重,監(jiān)督應(yīng)與厚愛結(jié)合，讓薪酬激勵與業(yè)績風(fēng)險相匹配，才能更好地防范風(fēng)險，防止激勵不當(dāng)或過度激勵，讓銀行能平衡好即期發(fā)展與長期發(fā)展、經(jīng)營業(yè)績與風(fēng)險控制的關(guān)系。
去年8月財政部下發(fā)《關(guān)于進一步加強國有金融企業(yè)財務(wù)管理的通知》明確，對于金融企業(yè)高管及對風(fēng)險有直接或重要影響崗位的員工，基本薪酬一般不高于薪酬總額的35%，根據(jù)其所負責(zé)業(yè)務(wù)收益和風(fēng)險分期考核情況進行績效薪酬延期支付，績效薪酬的40%以上應(yīng)當(dāng)采取延期支付方式，延期支付期限一般不少于3年，確�？冃匠曛Ц镀谙夼c相應(yīng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險持續(xù)期限相匹配，國家另有規(guī)定的從其規(guī)定。
此外，《通知》提出，金融企業(yè)要主動優(yōu)化內(nèi)部收入分配結(jié)構(gòu)，充分發(fā)揮工資薪酬的正向激勵作用，有效落實“兩個不高于”的政策要求，即總部職工平均工資增幅原則上應(yīng)低于本企業(yè)在崗職工平均工資增幅，中高級管理崗位人員平均工資增幅原則上不高于本企業(yè)在崗職工平均工資增幅。
校對：姚遠
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