銀行員工到手的績效工資，不一定就是“穩(wěn)穩(wěn)的幸�！�，或許會面臨被收回的窘境！
近日，多家銀行向員工反向“討薪”，引起廣泛關(guān)注。其中，2022年招商銀行(600036)對2876名員工追索扣回績效薪酬5824萬元，在已披露數(shù)據(jù)的上市銀行中最高。
“反向討薪”事件的背后，是銀行的績效薪酬追索扣回制度在不斷發(fā)力。此舉意在銀行激勵員工的同時，將績效與風(fēng)險(xiǎn)掛鉤，一定程度上可以約束高管及員工的高風(fēng)險(xiǎn)行為，緩釋銀行的各類經(jīng)營和管理風(fēng)險(xiǎn)。
多家上市銀行披露“反向討薪”
據(jù)和訊網(wǎng)不完全統(tǒng)計(jì)，已披露2022年度業(yè)績報(bào)告的A股、H股上市銀行中，半數(shù)以上銀行年報(bào)出現(xiàn)“追索扣回”相關(guān)字眼，包括多家國有大行、股份行。
比如工行年報(bào)表示，該行員工薪酬由基本薪酬、績效薪酬和福利性收入構(gòu)成。其中績效薪酬水平取決于該行整體、員工所在機(jī)構(gòu)或部門以及員工個人業(yè)績衡量結(jié)果，同時高級管理人員和對風(fēng)險(xiǎn)有重要影響崗位的員工績效薪酬實(shí)行延期支付及追索扣回機(jī)制，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)與激勵相平衡。
“對發(fā)生違規(guī)違紀(jì)行為或出現(xiàn)職責(zé)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)損失超常暴露等情形的員工，本行視嚴(yán)重程度扣減、止付及追回相應(yīng)期限的績效薪酬�！惫ば斜硎�，報(bào)告期內(nèi)，該行按照相關(guān)辦法對因違規(guī)違紀(jì)行為或出現(xiàn)職責(zé)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)損失超常暴露等情形受到紀(jì)律處分或其他處理的員工，均進(jìn)行了相應(yīng)績效薪酬的扣減、止付或追索。
從今年年報(bào)披露情況來看，部分上市銀行具體披露了績效薪酬追索情況。
其中，招商銀行披露，去年執(zhí)行績效薪酬追索扣回的員工2876人，追索扣回績效薪酬總金額達(dá)5824萬元，人均退薪2.03萬元。按照該行去年總員工數(shù)11.3萬人計(jì)算，被要求“退薪”的員工數(shù)量占比超過2.5%。
港股上市的渤海銀行也公布了績效薪酬追索扣回情況。該行370人共計(jì)1760萬元績效薪酬被追索扣回，人均近5萬元。
九江銀行也披露稱，報(bào)告期內(nèi)績效追索扣回金額163萬元，不過報(bào)告并未披露具體人數(shù)。江西銀行則披露了扣回具體事由，表示對不良資產(chǎn)形成負(fù)有責(zé)任的人員，按不良責(zé)任本金大小進(jìn)行認(rèn)定，并追索扣回相應(yīng)績效薪酬。
“追薪”或?qū)⒊B(tài)化
銀行反向討薪的背后，是績效薪酬追索扣回機(jī)制在發(fā)揮作用。所謂績效薪酬追索扣回，包括追回已支付的績效薪酬和止付未支付的績效薪酬。
績效薪酬追索扣回制度，是指金融企業(yè)的高管和對風(fēng)險(xiǎn)有直接或重要影響崗位的員工，在自身職責(zé)內(nèi)未能勤勉盡責(zé)，發(fā)生重大違法違規(guī)行為或造成重大風(fēng)險(xiǎn)損失的，金融企業(yè)不僅可以止付未支付的部分或全部薪酬，并且可以對已經(jīng)發(fā)放的績效薪酬予以追回。
這一機(jī)制最早可追溯至2010年3月原銀監(jiān)會印發(fā)的《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引》，該指引明確要求商業(yè)銀行制定績效薪酬延期追索、扣回規(guī)定。
原銀監(jiān)會主席尚福林也在2014年9月舉行的銀行業(yè)協(xié)會會議上強(qiáng)調(diào)，要完善高管人員穩(wěn)健薪酬管理機(jī)制，把績效薪酬遞延追索扣回制度落實(shí)到位，促使薪酬激勵與經(jīng)營成本和風(fēng)險(xiǎn)暴露相一致。
2018年3月，原銀監(jiān)會又印發(fā)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員行為管理指引》，明確銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)針對高管及關(guān)鍵崗位人員制定與其行為掛鉤的績效薪酬延期追索、扣回制度。
此后，中國人民銀行2020年10月發(fā)布的《商業(yè)銀行法》（修改建議稿）要求，商業(yè)銀行應(yīng)建立科學(xué)合理的薪酬、績效考核等激勵約束機(jī)制，并建立與本行風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)的薪酬延期支付和追索扣回機(jī)制。此前，銀行業(yè)相關(guān)法律中并無此規(guī)定，這也是國內(nèi)首次擬以法律的效力級別強(qiáng)化商業(yè)銀行薪酬延期支付與扣回機(jī)制。
今年3月，銀保監(jiān)會發(fā)文透露相關(guān)制度的實(shí)施情況時稱，截至目前，95%以上銀保機(jī)構(gòu)已制定并實(shí)施了績效薪酬延期支付和追索扣回制度，“特別是在一些高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，相關(guān)制度為追究違規(guī)高管責(zé)任、挽回資產(chǎn)損失發(fā)揮了重要作用�！�
對于“追薪”是否會常態(tài)化？招聯(lián)金融首席研究員董希淼表示，從長遠(yuǎn)來看，金融機(jī)構(gòu)特別是銀行建立薪酬追索扣回機(jī)制肯定會成為常態(tài)，但要使得銀行員工尤其是高管的薪酬體系與其審慎性風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)行為有效掛鉤，僅建立這一機(jī)制是不夠的。根本在于要加快推出并運(yùn)用股權(quán)、期權(quán)等中長期激勵手段，完善銀行薪酬結(jié)構(gòu)，避免因短視行為導(dǎo)致銀行風(fēng)險(xiǎn)的積累、影響銀行的長遠(yuǎn)利益，增強(qiáng)合規(guī)經(jīng)營、穩(wěn)健發(fā)展的自覺性和主動性。
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