銀行員工到手的績效工資，或許會被追回！隨著“年報季”的到來，招商銀行(600036)（SH600036，股價32.30元，市值8146億元）、天津銀行（HK01578，股價1.780港元，市值108.06億港元）、威海銀行（HK09677，股價2.800港元，市值167.44億港元）等多家銀行在年報中披露了向員工“反向追薪”的數(shù)據(jù)，引起業(yè)內(nèi)熱議。
圖片來源：威海銀行2023年度業(yè)績公告
“反向追薪”的背后是“績效薪酬追索扣回機制”在發(fā)揮作用�！斑@一機制是銀行薪酬激勵約束的重要組成部分，一定程度上可以約束銀行高管和關(guān)鍵責任人，強化風險管理和內(nèi)部控制，促進銀行穩(wěn)健經(jīng)營。”某接近監(jiān)管部門人士對《每日經(jīng)濟新聞》記者表示。
招商銀行近兩年追索扣回績效薪酬金額超億
招商銀行在其2023年年報中披露，公司的薪酬政策與文化理念、經(jīng)營目標、企業(yè)價值觀相一致，以“完善市場化薪酬激勵約束機制，服務戰(zhàn)略和業(yè)務發(fā)展，充分調(diào)動隊伍積極性”為目標，遵循“價值引領(lǐng)、工效掛鉤、六能機制、風險約束”的薪酬管理原則，堅持“能高能低，多勞多得”的薪酬支付理念。同時，為緩釋各類經(jīng)營和管理風險，該行根據(jù)監(jiān)管要求及經(jīng)營管理需要，建立了薪酬延期支付和績效薪酬追索扣回相關(guān)機制。
圖片來源：招商銀行2023年度報告
報告期內(nèi)，招商銀行執(zhí)行績效薪酬追索扣回的員工有4415人，追索扣回績效薪酬總金額4329萬元。這一數(shù)字較2022年的5824萬元有所下降，但被追索人數(shù)增幅較大。兩年間，招商銀行累計追索回的績效薪酬超過1億元，顯示出該行在績效薪酬管理上的嚴格態(tài)度和執(zhí)行力。
年報顯示，截至2023年末，招商銀行共有員工11.65萬人，這意味著，有3.78%的員工被執(zhí)行了績效薪酬追索扣回，人均被追索扣回9805.21元。
招商銀行在年報中還提到，2023年本公司董事會薪酬與考核委員會召開了7次會議，持續(xù)優(yōu)化考核政策和激勵計劃，引導廣大干部員工“立足長遠、把握當下”，定期回檢全行績效薪酬追索扣回情況，審議通過了新任高級管理人員定薪及年度績效薪酬追索扣回等議案，并按照H股股票增值權(quán)計劃規(guī)定，對已授予的增值權(quán)進行了生效考核和授予價格調(diào)整，保障了本公司中長期激勵機制的連續(xù)運行。
此外，監(jiān)事會提名委員會還對2022年度員工費用總額決算和2022年度績效薪酬追索扣回情況進行了監(jiān)督。
天津銀行、威海銀行披露2023年“追薪”數(shù)據(jù)
天津銀行也在2023年度業(yè)績公告中披露了向員工“追薪”的數(shù)據(jù)。
公告顯示，按照激勵與約束相結(jié)合、量力而行和協(xié)調(diào)和持續(xù)的原則，根據(jù)風險管理需要，天津銀行對風險有重要影響崗位人員的績效薪酬實行延期支付和追索扣回制度。績效薪酬延期支付比例不低于年度績效薪酬總額的40%，延期支付周期為三年，績效薪酬追索扣回包括追回已支付的績效薪酬、止付未支付的績效薪酬。
2023年，該行績效薪酬延期支付1.66億元，追索扣回金額174萬元。
圖片來源：天津銀行2023年度業(yè)績公告
同為港股上市的威海銀行在2023年業(yè)績公告中表示，該行對高級管理人員及對風險有重要影響崗位上的員工績效薪酬實行延期支付。在規(guī)定期限內(nèi)出現(xiàn)風險造成損失的，根據(jù)責任認定情況，確定有關(guān)責任人績效薪酬追索扣回金額；如在規(guī)定期限內(nèi)有關(guān)責任人職責內(nèi)的風險損失超常暴露，有權(quán)將相應期限內(nèi)已發(fā)放的績效薪酬全部追回，并止付所有未支付部分。此規(guī)定同樣適用于離職人員和退休人員。
截至2023年末，威海銀行高級管理層及對風險有重要影響崗位上的員工共774人，固定薪酬共計9668萬元，考核前標準可變薪酬為2.144億元，考核后實際可變薪酬為1.497億元，其中延期支付7964萬元。根據(jù)業(yè)務風險情況，2023年度該行績效薪酬追索扣回27.28萬元。
業(yè)內(nèi)人士：績效薪酬延期支付、追索扣回制度促使銀行高管審慎履職
多家銀行“反向討薪”的背后，是績效薪酬延期支付、追索扣回制度的不斷完善。
績效薪酬追索扣回制度是金融企業(yè)的高管和對風險有直接或重要影響崗位的員工，在自身職責內(nèi)未能勤勉盡責，發(fā)生重大違法違規(guī)行為或造成重大風險損失的，金融企業(yè)不僅可以止付未支付的部分或全部薪酬，并且可以對已經(jīng)發(fā)放的績效薪酬予以追回。
這一機制最早可追溯到2010年原銀監(jiān)會印發(fā)的《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引》（下稱《指引》）。該指引要求商業(yè)銀行制定績效薪酬延期追索、扣回規(guī)定。
《指引》第十六條規(guī)定，商業(yè)銀行高級管理人員以及對風險有重要影響崗位上的員工，其績效薪酬的40%以上應采取延期支付的方式，且延期支付期限一般不少于3年，其中主要高級管理人員績效薪酬的延期支付比例應高于50%，有條件的應爭取達到60%。在延期支付時段中必須遵循等分原則，不得前重后輕。
商業(yè)銀行應制定績效薪酬延期追索、扣回規(guī)定，如在規(guī)定期限內(nèi)其高級管理人員和相關(guān)員工職責內(nèi)的風險損失超常暴露，商業(yè)銀行有權(quán)將相應期限內(nèi)已發(fā)放的績效薪酬全部追回，并止付所有未支付部分。商業(yè)銀行制定的績效薪酬延期追索、扣回規(guī)定應同樣適用離職人員。
2018年3月，原銀監(jiān)會又印發(fā)《銀行業(yè)金融機構(gòu)從業(yè)人員行為管理指引》，明確銀行機構(gòu)應針對高管及關(guān)鍵崗位人員制定與其行為掛鉤的績效薪酬延期追索、扣回制度。
此后，中國人民銀行2020年10月發(fā)布的《商業(yè)銀行法》（修改建議稿）要求，商業(yè)銀行應建立科學合理的薪酬、績效考核等激勵約束機制，并建立與本行風險水平相適應的薪酬延期支付和追索扣回機制。
2021年，原銀保監(jiān)會出臺《關(guān)于建立完善銀行保險機構(gòu)績效薪酬追索扣回機制的指導意見》，為銀行提供了更為詳細的操作指南。其中載明，銀行保險機構(gòu)發(fā)生財務報表重述、績效考核結(jié)果存在弄虛作假、違反薪酬管理程序擅自發(fā)放績效薪酬或擅自增加薪酬激勵項目等情形，銀行保險機構(gòu)可以追回向高級管理人員和關(guān)鍵崗位人員超額發(fā)放的所有績效薪酬和其他激勵性報酬。
去年8月財政部下發(fā)《關(guān)于進一步加強國有金融企業(yè)財務管理的通知》明確，對于金融企業(yè)高級管理人員及對風險有直接或重要影響崗位的員工，基本薪酬一般不高于薪酬總額的35%，根據(jù)其所負責業(yè)務收益和風險分期考核情況進行績效薪酬延期支付，績效薪酬的40%以上應當采取延期支付方式，延期支付期限一般不少于3年，確�？冃匠曛Ц镀谙夼c相應業(yè)務的風險持續(xù)期限相匹配，國家另有規(guī)定的從其規(guī)定。
2023年3月24日，銀保監(jiān)會發(fā)布《銀行業(yè)保險業(yè)健全公司治理三年行動取得明顯成效》一文中提到，健全薪酬延期支付和追索扣回機制，持續(xù)開展薪酬延期支付情況現(xiàn)場檢查和評估。截至目前，95%以上機構(gòu)已制定并實施了績效薪酬延期支付和追索扣回制度。特別是在一些高風險機構(gòu)，相關(guān)制度為追究違規(guī)高管責任、挽回資產(chǎn)損失發(fā)揮了重要作用。例如，山西5家城商行合并重組期間，對61名高管和關(guān)鍵崗位人員追索扣回績效薪酬3359萬元。
截圖來源：國家金融監(jiān)督管理總局網(wǎng)站
“從實施效果來看，績效薪酬延期支付、追索扣回制度在強化銀行風險管理和提升內(nèi)部控制水平方面發(fā)揮了重要作用�！币晃唤咏O(jiān)管部門人士對《每日經(jīng)濟新聞》記者表示，它不僅有助于銀行在面臨風險事件時及時采取措施，還能夠有效地約束高管和關(guān)鍵崗位人員的行為，促使其更加審慎地履行職責。此外，該制度的實施也促進了銀行業(yè)薪酬結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，使得薪酬支付更加與員工的業(yè)績和風險承擔相匹配。
他表示，隨著績效薪酬追索扣回制度的日益常態(tài)化，銀行業(yè)的薪酬管理將更加注重風險與激勵的平衡。未來，銀行需要在監(jiān)管部門的指導下，不斷完善內(nèi)部管理制度，確保薪酬政策的科學性和合理性。同時，銀行也需要探索更多元的激勵手段，如股權(quán)激勵、期權(quán)激勵等，以激發(fā)員工的長期潛力和創(chuàng)新活力。
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