5月13日晚間，*ST漢馬（600375）發(fā)布公告，公司及子公司華菱汽車新增債務(wù)逾期本金1.48億元，疊加此前已披露的9031萬(wàn)元逾期債務(wù)，截至目前，累計(jì)債務(wù)逾期及對(duì)外擔(dān)保逾期已達(dá)2.39億元。
同日，上交所對(duì)*ST漢馬下發(fā)2023年報(bào)信息披露監(jiān)管問(wèn)詢函，要求公司就財(cái)報(bào)被出具保留審計(jì)意見、減值計(jì)提及關(guān)聯(lián)交易等事項(xiàng)進(jìn)行補(bǔ)充披露。
根據(jù)公告，本次*ST漢馬新增的逾期債務(wù)共3筆，債權(quán)人分別為建設(shè)銀行馬鞍山市分行、光大銀行(601818)馬鞍山分行、徽商銀行馬鞍山銀泰支行，對(duì)應(yīng)逾期本金分別為7000萬(wàn)元、828萬(wàn)元、7000萬(wàn)元。
需要關(guān)注的是，除前述逾期債務(wù)外，*ST漢馬還背負(fù)著數(shù)額巨大的擔(dān)保。據(jù)悉，截至目前，*ST漢馬為購(gòu)買公司產(chǎn)品而與銀行、融資租賃公司開展按揭貸款、保兌倉(cāng)等信用銷售業(yè)務(wù)的客戶提供回購(gòu)擔(dān)保余額為2.68億元，對(duì)子公司向銀行和融資租賃機(jī)構(gòu)申請(qǐng)的綜合授信額度提供擔(dān)保余額為10.67億元，累計(jì)擔(dān)保余額為13.34億元，占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值的163.81%。
近年來(lái)，受國(guó)內(nèi)重卡行業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇等因素影響，*ST漢馬面臨長(zhǎng)期虧損和較高的債務(wù)壓力，截至2023年末凈資產(chǎn)已為負(fù)值，公司財(cái)報(bào)被出具保留意見的審計(jì)報(bào)告，保留意見形成的基礎(chǔ)為持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力存在重大不確定性。今年4月1日，*ST漢馬“披星戴帽”，被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示疊加其他風(fēng)險(xiǎn)警示。
在監(jiān)管問(wèn)詢函中，上交所要求*ST漢馬年審會(huì)計(jì)師說(shuō)明保留意見形成的事實(shí)基礎(chǔ)是否完整、準(zhǔn)確披露，并要求公司明確在建工程、存貨、固定資產(chǎn)、應(yīng)收賬款等資產(chǎn)減值的原因及合理性。
與此同時(shí)，2023年*ST漢馬交聯(lián)交易金額較大，向關(guān)聯(lián)方銷售商品、提供勞務(wù)金額為23.54億元，同比增長(zhǎng)48.35%，占全年?duì)I收比重高達(dá)60.72%，上交所要求公司說(shuō)明對(duì)控股股東及關(guān)聯(lián)方是否存在較大業(yè)務(wù)依賴。
*ST漢馬原名華菱星馬(600375)，原為馬鞍山市地方國(guó)資企業(yè)，主營(yíng)業(yè)務(wù)為重型卡車、重型專用車及核心零部件生產(chǎn)、研發(fā)和銷售。2020年，吉利商用車集團(tuán)入主華菱星馬，成為新任控股股東，吉利汽車掌門人李書福為新任實(shí)控人。
不過(guò)，李書福的入主并未改變*ST漢馬的業(yè)績(jī)頹勢(shì)。2020年至2023年，公司持續(xù)處于虧損狀態(tài)，虧損額分別為4.91億元、13.36億元、14.94億元、9.63億元。連年虧損后，公司已陷入資不抵債，截至今年一季度末凈資產(chǎn)為-8.76億元。
吉利方面曾嘗試注入資產(chǎn)，但最終告敗。2023年5月，*ST漢馬籌劃以發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)方式收購(gòu)吉利商用車集團(tuán)旗下南充吉利新能源商用車發(fā)展有限公司100%股權(quán)，布局6米以上新能源大中型客車領(lǐng)域市場(chǎng)。2023年9月，受外部市場(chǎng)環(huán)境及標(biāo)的公司造車資質(zhì)尚需審批等因素影響，前述重組事項(xiàng)宣告終止。
面對(duì)業(yè)績(jī)虧損及償債壓力，*ST漢馬開啟自救模式。今年1月，公司宣布以明顯喪失清償能力可能，但具有重整價(jià)值為由，向法院申請(qǐng)對(duì)進(jìn)行重整及預(yù)重整。截至目前，公司及主要子公司已分別進(jìn)入預(yù)重整及重整程序，并啟動(dòng)債權(quán)申報(bào)、重整投資人招募。
*ST漢馬表示，下一步將在法院和管理人的監(jiān)督指導(dǎo)下，加緊推進(jìn)清產(chǎn)核資、債權(quán)申報(bào)及審查、引入重整投資人等工作，并結(jié)合清產(chǎn)核資、投資人招募、相關(guān)方溝通情況，編制初步的重整方案，推進(jìn)證監(jiān)會(huì)和最高院層報(bào)程序，爭(zhēng)取早日取得證監(jiān)會(huì)無(wú)異議函和最高院批復(fù)。
控股股東層面，吉利商用車集團(tuán)在今年2月宣布實(shí)施增持計(jì)劃，增持金額為3000萬(wàn)元至6000萬(wàn)元。截至4月末，吉利商用車集團(tuán)已通過(guò)集中競(jìng)價(jià)交易方式累計(jì)增持350萬(wàn)股，占總股本的0.53%，累計(jì)斥資1607.5萬(wàn)元，達(dá)增持計(jì)劃最低金額的50%。
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