許家印被罰款4700萬(wàn)，恒大地產(chǎn)被罰款41.75億！證監(jiān)會(huì)：為開展債券市場(chǎng)統(tǒng)一執(zhí)法以來(lái)最嚴(yán)尺度

對(duì)恒大地產(chǎn)債券欺詐發(fā)行及信息披露違法案的處罰情況，證監(jiān)會(huì)最新表態(tài)！

近日，證監(jiān)會(huì)依法對(duì)恒大地產(chǎn)債券欺詐發(fā)行及信息披露違法案作出行政處罰決定，對(duì)恒大地產(chǎn)責(zé)令改正、給予警告并罰款41.75億元，對(duì)恒大地產(chǎn)時(shí)任董事長(zhǎng)、實(shí)際控制人許家印處以頂格罰款4700萬(wàn)元并采取終身證券市場(chǎng)禁入措施。

證監(jiān)會(huì)認(rèn)定，2019年至2020年期間，恒大地產(chǎn)通過(guò)提前確認(rèn)收入的方式虛增收入及利潤(rùn)，致使在交易所市場(chǎng)公開發(fā)行債券存在欺詐發(fā)行，所披露的相關(guān)年度報(bào)告存在虛假記載。同時(shí)，恒大地產(chǎn)還存在未按期披露定期報(bào)告、未按規(guī)定披露重大訴訟仲裁、未按規(guī)定披露未能清償?shù)狡趥鶆?wù)情況等行為。

證監(jiān)會(huì)依法對(duì)恒大地產(chǎn)欺詐發(fā)行債券行為按照其所募集資金的20%進(jìn)行處罰，對(duì)其信息披露違法行為處以頂格罰款，為開展債券市場(chǎng)統(tǒng)一執(zhí)法以來(lái)的最嚴(yán)尺度，既依法從重從嚴(yán)懲處財(cái)務(wù)造假，又充分考慮恒大地產(chǎn)債券規(guī)模及“保交房”攻堅(jiān)戰(zhàn)等全局性工作，堅(jiān)持政治效果、社會(huì)效果、法律效果相統(tǒng)一。同時(shí)，證監(jiān)會(huì)正在推進(jìn)對(duì)相關(guān)中介機(jī)構(gòu)的調(diào)查。

交易所債券市場(chǎng)作為企業(yè)直接融資的重要渠道，在降低企業(yè)融資成本、增進(jìn)融資效率、強(qiáng)化市場(chǎng)約束方面發(fā)揮重要作用。債券發(fā)行人在享受融資便利的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)切實(shí)增強(qiáng)法治意識(shí)和投資者保護(hù)意識(shí)。證監(jiān)會(huì)將依法從嚴(yán)打擊證券市場(chǎng)財(cái)務(wù)造假行為，堅(jiān)決做到監(jiān)管執(zhí)法“長(zhǎng)牙帶刺”、有棱有角，強(qiáng)本強(qiáng)基、嚴(yán)監(jiān)嚴(yán)管，切實(shí)維護(hù)市場(chǎng)誠(chéng)信基礎(chǔ)，保護(hù)投資者合法權(quán)益。

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3月18日晚間，恒大地產(chǎn)公布，收到證監(jiān)會(huì)行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書的公告，要求恒大集團(tuán)改正，并處罰41.75億元，同時(shí)還對(duì)許家印、夏海鈞、潘大榮、潘翰翎、柯鵬、甄立濤、錢程等予以罰款和市場(chǎng)禁入等行政處罰。

恒大地產(chǎn)2019年經(jīng)過(guò)證監(jiān)會(huì)審核批準(zhǔn)發(fā)行債券，2021年證監(jiān)會(huì)曾就恒大債務(wù)危機(jī)進(jìn)行過(guò)答疑。

當(dāng)時(shí)證監(jiān)會(huì)處罰，主要是因?yàn)楹愦蟮禺a(chǎn)年度報(bào)告涉及虛假記載、恒大地產(chǎn)債券涉嫌欺詐發(fā)行及恒大地產(chǎn)未按規(guī)定及時(shí)披露相關(guān)信息等。

公告稱，時(shí)任恒大地產(chǎn)董事長(zhǎng)許家印、時(shí)任中國(guó)恒大董事局副主席兼總裁夏海鈞等人，決策并組織實(shí)施財(cái)務(wù)造假等，手段特別惡劣、情節(jié)特別嚴(yán)重。

經(jīng)證監(jiān)會(huì)查明，恒大地產(chǎn)、許家印等人涉嫌違法的事實(shí)主要有以下三項(xiàng)：

一是恒大地產(chǎn)披露的2019年、2020年年度報(bào)告存在虛假記載，恒大地產(chǎn)通過(guò)提前確認(rèn)收入方式財(cái)務(wù)造假，導(dǎo)致2019年恒大地產(chǎn)虛增收入2139.89億元，占當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入的50.14%，對(duì)應(yīng)虛增成本1732.67億元，虛增利潤(rùn)407.22億元，占當(dāng)期利潤(rùn)總額的63.31%；2020年恒大地產(chǎn)虛增收入3501.57億元，占當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入的78.54%，對(duì)應(yīng)虛增成本2988.68億元，虛增利潤(rùn)512.89億元，占當(dāng)期利潤(rùn)總額的86.88%。

二是恒大地產(chǎn)公開發(fā)行公司債涉嫌欺詐發(fā)行。證監(jiān)會(huì)指出，恒大地產(chǎn)于2020年發(fā)行的4筆債券，總額為126億元的債券以及于2021年4月27日發(fā)行規(guī)�？傤~為82億元的債券，由于在發(fā)行過(guò)程中公告的發(fā)行文件中分別引用了存在虛假記載的2019年、2020年年度報(bào)告的相關(guān)數(shù)據(jù)，涉嫌欺詐發(fā)行。

三是恒大地產(chǎn)未按規(guī)定及時(shí)披露相關(guān)信息，這包括：恒大地產(chǎn)未按期披露2021年年度報(bào)告、2022年中期報(bào)告及2022年年度報(bào)告、未按規(guī)定披露重大訴訟仲裁的情況、未按規(guī)定披露未能清償?shù)狡趥鶆?wù)的情況。

證監(jiān)會(huì)認(rèn)為，2023年8月10日，恒大地產(chǎn)公開披露2021年年度報(bào)告、2022年中期報(bào)告、2022年年度報(bào)告，上述定期報(bào)告的披露日均超過(guò)規(guī)定報(bào)送并公告日。恒大地產(chǎn)未依法按時(shí)披露定期報(bào)告。

此外，重大訴訟仲裁情況也未即使披露，截至2023年8月31日，恒大地產(chǎn)自2020年1月1日以來(lái)，共有1533筆重大訴訟仲裁事項(xiàng)（涉案金額5000萬(wàn)元以上）未按規(guī)定及時(shí)予以披露，涉及金額4312.59億元。

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