對恒大地產(chǎn)債券欺詐發(fā)行及信息披露違法案的處罰情況，證監(jiān)會最新表態(tài)！
近日，證監(jiān)會依法對恒大地產(chǎn)債券欺詐發(fā)行及信息披露違法案作出行政處罰決定，對恒大地產(chǎn)責(zé)令改正、給予警告并罰款41.75億元，對恒大地產(chǎn)時任董事長、實際控制人許家印處以頂格罰款4700萬元并采取終身證券市場禁入措施。
證監(jiān)會認(rèn)定，2019年至2020年期間，恒大地產(chǎn)通過提前確認(rèn)收入的方式虛增收入及利潤，致使在交易所市場公開發(fā)行債券存在欺詐發(fā)行，所披露的相關(guān)年度報告存在虛假記載。同時，恒大地產(chǎn)還存在未按期披露定期報告、未按規(guī)定披露重大訴訟仲裁、未按規(guī)定披露未能清償?shù)狡趥鶆?wù)情況等行為。
證監(jiān)會依法對恒大地產(chǎn)欺詐發(fā)行債券行為按照其所募集資金的20%進行處罰，對其信息披露違法行為處以頂格罰款，為開展債券市場統(tǒng)一執(zhí)法以來的最嚴(yán)尺度，既依法從重從嚴(yán)懲處財務(wù)造假，又充分考慮恒大地產(chǎn)債券規(guī)模及“保交房”攻堅戰(zhàn)等全局性工作，堅持政治效果、社會效果、法律效果相統(tǒng)一。同時，證監(jiān)會正在推進對相關(guān)中介機構(gòu)的調(diào)查。
交易所債券市場作為企業(yè)直接融資的重要渠道，在降低企業(yè)融資成本、增進融資效率、強化市場約束方面發(fā)揮重要作用。債券發(fā)行人在享受融資便利的同時，應(yīng)當(dāng)切實增強法治意識和投資者保護意識。證監(jiān)會將依法從嚴(yán)打擊證券市場財務(wù)造假行為，堅決做到監(jiān)管執(zhí)法“長牙帶刺”、有棱有角，強本強基、嚴(yán)監(jiān)嚴(yán)管，切實維護市場誠信基礎(chǔ)，保護投資者合法權(quán)益。
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3月18日晚間，恒大地產(chǎn)公布，收到證監(jiān)會行政處罰及市場禁入事先告知書的公告，要求恒大集團改正，并處罰41.75億元，同時還對許家印、夏海鈞、潘大榮、潘翰翎、柯鵬、甄立濤、錢程等予以罰款和市場禁入等行政處罰。
恒大地產(chǎn)2019年經(jīng)過證監(jiān)會審核批準(zhǔn)發(fā)行債券，2021年證監(jiān)會曾就恒大債務(wù)危機進行過答疑。
當(dāng)時證監(jiān)會處罰，主要是因為恒大地產(chǎn)年度報告涉及虛假記載、恒大地產(chǎn)債券涉嫌欺詐發(fā)行及恒大地產(chǎn)未按規(guī)定及時披露相關(guān)信息等。
公告稱，時任恒大地產(chǎn)董事長許家印、時任中國恒大董事局副主席兼總裁夏海鈞等人，決策并組織實施財務(wù)造假等，手段特別惡劣、情節(jié)特別嚴(yán)重。
經(jīng)證監(jiān)會查明，恒大地產(chǎn)、許家印等人涉嫌違法的事實主要有以下三項：
一是恒大地產(chǎn)披露的2019年、2020年年度報告存在虛假記載，恒大地產(chǎn)通過提前確認(rèn)收入方式財務(wù)造假，導(dǎo)致2019年恒大地產(chǎn)虛增收入2139.89億元，占當(dāng)期營業(yè)收入的50.14%，對應(yīng)虛增成本1732.67億元，虛增利潤407.22億元，占當(dāng)期利潤總額的63.31%；2020年恒大地產(chǎn)虛增收入3501.57億元，占當(dāng)期營業(yè)收入的78.54%，對應(yīng)虛增成本2988.68億元，虛增利潤512.89億元，占當(dāng)期利潤總額的86.88%。
二是恒大地產(chǎn)公開發(fā)行公司債涉嫌欺詐發(fā)行。證監(jiān)會指出，恒大地產(chǎn)于2020年發(fā)行的4筆債券，總額為126億元的債券以及于2021年4月27日發(fā)行規(guī)�？傤~為82億元的債券，由于在發(fā)行過程中公告的發(fā)行文件中分別引用了存在虛假記載的2019年、2020年年度報告的相關(guān)數(shù)據(jù)，涉嫌欺詐發(fā)行。
三是恒大地產(chǎn)未按規(guī)定及時披露相關(guān)信息，這包括：恒大地產(chǎn)未按期披露2021年年度報告、2022年中期報告及2022年年度報告、未按規(guī)定披露重大訴訟仲裁的情況、未按規(guī)定披露未能清償?shù)狡趥鶆?wù)的情況。
證監(jiān)會認(rèn)為，2023年8月10日，恒大地產(chǎn)公開披露2021年年度報告、2022年中期報告、2022年年度報告，上述定期報告的披露日均超過規(guī)定報送并公告日。恒大地產(chǎn)未依法按時披露定期報告。
此外，重大訴訟仲裁情況也未即使披露，截至2023年8月31日，恒大地產(chǎn)自2020年1月1日以來，共有1533筆重大訴訟仲裁事項（涉案金額5000萬元以上）未按規(guī)定及時予以披露，涉及金額4312.59億元。
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