銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)指引“升級(jí)” 托管行不承擔(dān)項(xiàng)目審核、資金追償?shù)蓉?zé)任

　　本報(bào)記者 郝亞娟 張漫游 上海、北京報(bào)道

　　一年前的“阜興事件”中，投資者圍堵托管銀行網(wǎng)點(diǎn)，關(guān)于私募基金相關(guān)托管行是否應(yīng)承擔(dān)合同中約定的責(zé)任，中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)和中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)曾發(fā)生分歧。

　　3月18日，中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)布《商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)指引》（以下簡(jiǎn)稱“《指引》”）。中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)稱，《指引》順應(yīng)宏觀經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)和資產(chǎn)管理行業(yè)改革趨勢(shì)，進(jìn)一步完善了資產(chǎn)托管行業(yè)自律規(guī)范制度，將推動(dòng)資產(chǎn)托管機(jī)制發(fā)揮促進(jìn)資管行業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)、助推多層次資本市場(chǎng)建設(shè)、保障國(guó)家經(jīng)濟(jì)金融安全、構(gòu)筑社會(huì)誠(chéng)信體系等方面的作用。

　　《中國(guó)經(jīng)營(yíng)報(bào)(博客,微博)》記者注意到，與中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)2013年發(fā)布的《商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)指引》不同的是，此次的《指引》對(duì)2013年版本提出的“托管銀行不承擔(dān)對(duì)托管財(cái)產(chǎn)所投資項(xiàng)目的審核義務(wù)”給出了更為詳盡的解釋。

　　就銀行托管業(yè)務(wù)的服務(wù)內(nèi)容，《指引》在第七條做了明確約定，主要有資產(chǎn)保管服務(wù)、賬戶服務(wù)、會(huì)計(jì)核算（估值）服務(wù)、資金清算服務(wù)、交易結(jié)算服務(wù)、投資監(jiān)督服務(wù)、信息披露服務(wù)、公司行動(dòng)服務(wù)等。

　　《指引》第十五條指出，托管銀行承擔(dān)的托管職責(zé)僅限于法律法規(guī)規(guī)定和托管合同約定，對(duì)實(shí)際管控的托管資金賬戶及證券賬戶內(nèi)資產(chǎn)承擔(dān)保管職責(zé)。托管銀行的托管職責(zé)不包含以下內(nèi)容，法律法規(guī)另有規(guī)定或托管合同另有約定的除外。(一)投資者的適當(dāng)性管理; (二)審核項(xiàng)目及交易信息真實(shí)性; (三)審查托管產(chǎn)品以及托管產(chǎn)品資金來(lái)源的合法合規(guī)性; (四)對(duì)托管產(chǎn)品本金及收益提供保證或承諾; (五)對(duì)已劃出托管賬戶以及處于托管銀行實(shí)際控制之外的資產(chǎn)的保管責(zé)任; (六)對(duì)未兌付托管產(chǎn)品后續(xù)資金的追償; (七)主會(huì)計(jì)方未接受托管銀行的復(fù)核意見(jiàn)進(jìn)行信息披露產(chǎn)生的相應(yīng)責(zé)任; (八)因不可抗力，以及由于第三方(包括但不限于證券交易所、期貨交易所、中國(guó)證券登記結(jié)算公司、中國(guó)期貨市場(chǎng)監(jiān)控中心等)發(fā)送或提供的數(shù)據(jù)錯(cuò)誤及合理信賴上述信息操作給托管資產(chǎn)造成的損失;(九)提供保證或其他形式的擔(dān)保; (十)自身應(yīng)盡職責(zé)之外的連帶責(zé)任。

　　同時(shí)，《指引》還賦予托管行提前終止托管服務(wù)的權(quán)利�！吨敢�》第十四條提到，托管銀行發(fā)現(xiàn)委托人、管理人有下列情形的，有權(quán)終止托管服務(wù)。行為包括： (一)違反資產(chǎn)管理目的，不當(dāng)處分產(chǎn)品財(cái)產(chǎn)的；(二)未能遵守或履行合同約定的有關(guān)承諾、義務(wù)、陳述或保證；(三)被依法取消從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的相關(guān)資質(zhì)或經(jīng)營(yíng)異常；(四)被依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或失聯(lián)；(五)法律法規(guī)明確規(guī)定和合同約定的其他情形。

　　上海一家基金子公司運(yùn)營(yíng)部負(fù)責(zé)人認(rèn)為，《指引》對(duì)銀行的托管業(yè)務(wù)沒(méi)有實(shí)質(zhì)影響。“《指引》主要是對(duì)托管指責(zé)和托管范圍進(jìn)行了約定，以前有的托管行只劃款不估值，其實(shí)這樣是不符合規(guī)定的；《指引》中，估值成了托管行的可選項(xiàng)，根據(jù)托管人提供的職責(zé)范圍對(duì)托管費(fèi)收費(fèi)有影響�！�

　　“隨著近年來(lái)銀行機(jī)構(gòu)探索輕資本、輕資產(chǎn)轉(zhuǎn)型，中間業(yè)務(wù)成為銀行關(guān)注的重點(diǎn)，資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)作為其中一環(huán)，也被銀行認(rèn)為有較大空間�！蹦彻煞葜沏y行管理層如是說(shuō)。

　　根據(jù)中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)此前發(fā)布的《中國(guó)資產(chǎn)托管行業(yè)發(fā)展報(bào)告（2018）》(以下簡(jiǎn)稱“《發(fā)行報(bào)告(2018)》”)，截至2017年末，中國(guó)銀行業(yè)資產(chǎn)托管規(guī)模達(dá)141.5萬(wàn)億元，較上年增長(zhǎng)16.06%；投資組合達(dá)19.64萬(wàn)個(gè)，較上年增長(zhǎng)24.04%；年末國(guó)內(nèi)存托比達(dá)83.6%，托管系數(shù)已達(dá)57.57%。

　　隨著銀行業(yè)資產(chǎn)托管規(guī)模的增長(zhǎng)，銀行托管行業(yè)覆蓋面也在擴(kuò)大。根據(jù)《發(fā)行報(bào)告2018)》顯示，銀行提供托管服務(wù)的客戶已由最初的基金管理公司擴(kuò)展到目前的保險(xiǎn)公司、證券公司、信托公司、養(yǎng)老金公司、企業(yè)年金、境外資管機(jī)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)投資基金、私募股權(quán)基金、商業(yè)銀行、高端客戶等社會(huì)方方面面。

　　“資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)給銀行帶來(lái)了中收和存款沉淀，不過(guò)與機(jī)遇共生的是業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)已經(jīng)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)管層應(yīng)該及時(shí)對(duì)管理辦法進(jìn)行修訂�！鄙鲜龉煞葜沏y行管理層告訴記者。