銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)指引“升級” 托管行不承擔(dān)項目審核、資金追償?shù)蓉?zé)任

　　本報記者 郝亞娟 張漫游 上海、北京報道

　　一年前的“阜興事件”中，投資者圍堵托管銀行網(wǎng)點，關(guān)于私募基金相關(guān)托管行是否應(yīng)承擔(dān)合同中約定的責(zé)任，中國銀行業(yè)協(xié)會和中國基金業(yè)協(xié)會曾發(fā)生分歧。

　　3月18日，中國銀行業(yè)協(xié)會發(fā)布《商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)指引》（以下簡稱“《指引》”）。中國銀行業(yè)協(xié)會稱，《指引》順應(yīng)宏觀經(jīng)濟金融形勢和資產(chǎn)管理行業(yè)改革趨勢，進一步完善了資產(chǎn)托管行業(yè)自律規(guī)范制度，將推動資產(chǎn)托管機制發(fā)揮促進資管行業(yè)合規(guī)經(jīng)營、助推多層次資本市場建設(shè)、保障國家經(jīng)濟金融安全、構(gòu)筑社會誠信體系等方面的作用。

　　《中國經(jīng)營報(博客,微博)》記者注意到，與中國銀行業(yè)協(xié)會2013年發(fā)布的《商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)指引》不同的是，此次的《指引》對2013年版本提出的“托管銀行不承擔(dān)對托管財產(chǎn)所投資項目的審核義務(wù)”給出了更為詳盡的解釋。

　　就銀行托管業(yè)務(wù)的服務(wù)內(nèi)容，《指引》在第七條做了明確約定，主要有資產(chǎn)保管服務(wù)、賬戶服務(wù)、會計核算（估值）服務(wù)、資金清算服務(wù)、交易結(jié)算服務(wù)、投資監(jiān)督服務(wù)、信息披露服務(wù)、公司行動服務(wù)等。

　　《指引》第十五條指出，托管銀行承擔(dān)的托管職責(zé)僅限于法律法規(guī)規(guī)定和托管合同約定，對實際管控的托管資金賬戶及證券賬戶內(nèi)資產(chǎn)承擔(dān)保管職責(zé)。托管銀行的托管職責(zé)不包含以下內(nèi)容，法律法規(guī)另有規(guī)定或托管合同另有約定的除外。(一)投資者的適當性管理; (二)審核項目及交易信息真實性; (三)審查托管產(chǎn)品以及托管產(chǎn)品資金來源的合法合規(guī)性; (四)對托管產(chǎn)品本金及收益提供保證或承諾; (五)對已劃出托管賬戶以及處于托管銀行實際控制之外的資產(chǎn)的保管責(zé)任; (六)對未兌付托管產(chǎn)品后續(xù)資金的追償; (七)主會計方未接受托管銀行的復(fù)核意見進行信息披露產(chǎn)生的相應(yīng)責(zé)任; (八)因不可抗力，以及由于第三方(包括但不限于證券交易所、期貨交易所、中國證券登記結(jié)算公司、中國期貨市場監(jiān)控中心等)發(fā)送或提供的數(shù)據(jù)錯誤及合理信賴上述信息操作給托管資產(chǎn)造成的損失;(九)提供保證或其他形式的擔(dān)保; (十)自身應(yīng)盡職責(zé)之外的連帶責(zé)任。

　　同時，《指引》還賦予托管行提前終止托管服務(wù)的權(quán)利�！吨敢�》第十四條提到，托管銀行發(fā)現(xiàn)委托人、管理人有下列情形的，有權(quán)終止托管服務(wù)。行為包括： (一)違反資產(chǎn)管理目的，不當處分產(chǎn)品財產(chǎn)的；(二)未能遵守或履行合同約定的有關(guān)承諾、義務(wù)、陳述或保證；(三)被依法取消從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的相關(guān)資質(zhì)或經(jīng)營異常；(四)被依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或失聯(lián)；(五)法律法規(guī)明確規(guī)定和合同約定的其他情形。

　　上海一家基金子公司運營部負責(zé)人認為，《指引》對銀行的托管業(yè)務(wù)沒有實質(zhì)影響�！啊吨敢�》主要是對托管指責(zé)和托管范圍進行了約定，以前有的托管行只劃款不估值，其實這樣是不符合規(guī)定的；《指引》中，估值成了托管行的可選項，根據(jù)托管人提供的職責(zé)范圍對托管費收費有影響�！�

　　“隨著近年來銀行機構(gòu)探索輕資本、輕資產(chǎn)轉(zhuǎn)型，中間業(yè)務(wù)成為銀行關(guān)注的重點，資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)作為其中一環(huán)，也被銀行認為有較大空間�！蹦彻煞葜沏y行管理層如是說。

　　根據(jù)中國銀行業(yè)協(xié)會此前發(fā)布的《中國資產(chǎn)托管行業(yè)發(fā)展報告（2018）》(以下簡稱“《發(fā)行報告(2018)》”)，截至2017年末，中國銀行業(yè)資產(chǎn)托管規(guī)模達141.5萬億元，較上年增長16.06%；投資組合達19.64萬個，較上年增長24.04%；年末國內(nèi)存托比達83.6%，托管系數(shù)已達57.57%。

　　隨著銀行業(yè)資產(chǎn)托管規(guī)模的增長，銀行托管行業(yè)覆蓋面也在擴大。根據(jù)《發(fā)行報告2018)》顯示，銀行提供托管服務(wù)的客戶已由最初的基金管理公司擴展到目前的保險公司、證券公司、信托公司、養(yǎng)老金公司、企業(yè)年金、境外資管機構(gòu)、產(chǎn)業(yè)投資基金、私募股權(quán)基金、商業(yè)銀行、高端客戶等社會方方面面。

　　“資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)給銀行帶來了中收和存款沉淀，不過與機遇共生的是業(yè)務(wù)的風(fēng)險，針對已經(jīng)可能存在的風(fēng)險，監(jiān)管層應(yīng)該及時對管理辦法進行修訂。”上述股份制銀行管理層告訴記者。