華夏銀行回應(yīng)不良偏離度問(wèn)題：首季末逾期90天以上140億元貸款全計(jì)入

針對(duì)2018年末不良貸款偏離度較高的問(wèn)題，華夏銀行(600015)近日官方回應(yīng)《每日經(jīng)濟(jì)新聞(博客,微博)》記者，經(jīng)過(guò)努力，一季度末全行逾期90天以上貸款與不良貸款之比已壓降至100%以內(nèi)，即逾期90天以上貸款已全部計(jì)入不良。

近日，銀保監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì)信息和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)部副主任劉志清明確表示，逾期90天以上貸款計(jì)入不良是統(tǒng)一、硬性要求，銀保監(jiān)會(huì)也鼓勵(lì)有條件的銀行可更加審慎地把逾期60天以上的也納入不良，這不是硬性要求。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者稍前報(bào)道，華夏銀行2018年歸屬于公司股東凈利潤(rùn)比上年增加10.35億元，達(dá)到208.54億元。增量相對(duì)上年增長(zhǎng)數(shù)倍。2017年歸屬于公司股東凈利潤(rùn)為198.19億元，較上年增1.42億元，2017年?duì)I業(yè)利潤(rùn)較上年僅增加800萬(wàn)元。數(shù)據(jù)表明，2018年業(yè)績(jī)明顯改善，但與此同時(shí)，華夏銀行至少140.46億元逾期90天以上貸款未計(jì)入不良，逾期90天以上貸款與不良貸款比例為147.12%。上述報(bào)道發(fā)布后引發(fā)市場(chǎng)廣泛關(guān)注。

華夏銀行官方表示，以一季度末逾期90天以上貸款與不良貸款之比壓降在100%以內(nèi)達(dá)標(biāo)為契機(jī)，集中精力抓好問(wèn)題貸款處置工作，堅(jiān)持控新增、清存量雙管齊下，通過(guò)各環(huán)節(jié)的認(rèn)真履職、嚴(yán)格把關(guān)，加強(qiáng)新增逾期管控，加大存量處置化解力度。

一季末撥備覆蓋率下降

據(jù)華夏銀行2018年業(yè)績(jī)報(bào)告，2018年末，華夏銀行逾期90天以上貸款余額為438.55億元，同期該行公布的不良貸款余額為298.09億元，也就是說(shuō)至少140.46億元未計(jì)入不良。同期，其逾期90天以上貸款與不良貸款比例為147.12%。

而從銀行業(yè)整體水平來(lái)看，今年2月，銀保監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì)信息與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)部主任劉春航在銀保監(jiān)會(huì)吹風(fēng)會(huì)上表示，銀保監(jiān)會(huì)近年來(lái)督導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)做實(shí)貸款分類。截至2018年末，逾期90天以上貸款與不良貸款比例已降至90%以內(nèi)。華夏銀行這一比例明顯高于行業(yè)平均水平。

2019年4月30日，銀保監(jiān)會(huì)公布《商業(yè)銀行金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類暫行辦法》征求意見(jiàn)稿，明確提出，本金、利息或收益逾期（含展期后）超過(guò)90天的金融資產(chǎn)至少歸為次級(jí)類，也就是不良債權(quán)。

銀保監(jiān)會(huì)有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人表示，該辦法實(shí)施后，逾期90天以上的債權(quán)，即使抵押擔(dān)保充足，也應(yīng)歸為不良。

華夏銀行官方此前在發(fā)布一季度業(yè)績(jī)報(bào)告時(shí)稱，堅(jiān)守“資產(chǎn)質(zhì)量就是生命線”的理念，以信用風(fēng)險(xiǎn)管理為重點(diǎn)，強(qiáng)化全面風(fēng)險(xiǎn)管控。2019年一季度，華夏銀行持續(xù)攻堅(jiān)，全力以赴，加大力度，通過(guò)多種方式清收、化解不良資產(chǎn)，取得了較好成效，確保了監(jiān)管要求達(dá)標(biāo)，為全行提升經(jīng)營(yíng)發(fā)展水平創(chuàng)造了有利條件。進(jìn)一步夯實(shí)內(nèi)控合規(guī)基礎(chǔ)，為健康發(fā)展提供有力保障。加強(qiáng)線上貸款制度建設(shè)，全面啟動(dòng)線上業(yè)務(wù)制度排查；重點(diǎn)領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)檢查、常規(guī)專業(yè)檢查及非現(xiàn)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)排查相結(jié)合，有效開(kāi)展深化整治及業(yè)務(wù)專項(xiàng)檢查。

華夏銀行2019年第一季度報(bào)告顯示，報(bào)告期內(nèi)歸屬于上市公司股東凈利潤(rùn)為46.04億元,較上年同期增0.55億元，增幅為1.21%。

一季度末該行撥備覆蓋率為157.51%，較上年度末降1.08個(gè)百分點(diǎn)，上年度末該項(xiàng)為158.59%。此外，一季度末該行歸屬于上市公司股東的所有者權(quán)益為2131.70億元，較上年末降39.71億元。

不過(guò)，華夏銀行在業(yè)績(jī)報(bào)告中表示，于2019年1月1日起執(zhí)行新金融工具準(zhǔn)則。根據(jù)新金融工具準(zhǔn)則的過(guò)渡要求，其選擇不對(duì)前期比較數(shù)據(jù)進(jìn)行追溯調(diào)整。

推進(jìn)逾期貸款降舊控新

以下是華夏銀行官方針對(duì)不良貸款偏離度問(wèn)題的回應(yīng)全文：

據(jù)原中國(guó)銀監(jiān)會(huì)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》（銀監(jiān)發(fā)[2007]54號(hào)）的規(guī)定，貸款分類實(shí)質(zhì)是判斷債務(wù)人及時(shí)足額償還貸款本息的可能性，并明確了逾期天數(shù)是分類的重要參考指標(biāo)，規(guī)定了逾期超過(guò)一定期限的貸款應(yīng)至少歸為次級(jí)類，但未明確該一定期限的具體標(biāo)準(zhǔn)。

對(duì)銀行而言，通過(guò)貸款特征判斷具體貸款的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)連續(xù)動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，對(duì)分類變化的貸款實(shí)施重點(diǎn)管理，以實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的目的。對(duì)逾期期限在分類管理的應(yīng)用上，華夏銀行以逾期90天作為是否不良的量化判斷標(biāo)準(zhǔn)，并以此為界限，對(duì)于以下幾類逾期超過(guò)90天貸款以最終預(yù)計(jì)損失較小為判斷依據(jù)，暫緩下調(diào)至不良貸款：（1）企業(yè)經(jīng)營(yíng)較為正常、經(jīng)過(guò)催收預(yù)計(jì)能夠處置化解的貸款；（2）對(duì)抵質(zhì)押物足值、權(quán)屬清晰、預(yù)計(jì)可覆蓋貸款本息的貸款；（3）對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)基本正常、逾期屬階段性經(jīng)營(yíng)困難、擔(dān)保單位擔(dān)保實(shí)力強(qiáng)有代償能力的貸款；（4）對(duì)具有一定企業(yè)規(guī)模、地方政府及各債權(quán)人等機(jī)構(gòu)統(tǒng)一維穩(wěn)，要求不得抽貸、不得影響企業(yè)正常融資、要求幫扶企業(yè)恢復(fù)經(jīng)營(yíng)和自救的貸款。對(duì)除上述情形之外的其他情況，一律下調(diào)至不良貸款進(jìn)行重點(diǎn)管理。

2018年末，華夏銀行逾期超90天貸款總量為437億元，其中有141億元未計(jì)入不良貸款，符合上述認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，符合現(xiàn)行監(jiān)管制度要求。

2019年伊始，華夏銀行即積極加快問(wèn)題貸款處置，全力推進(jìn)逾期貸款降舊控新工作，取得較好成效。一季度末全行逾期90天以上貸款與不良貸款之比已壓降至100%以內(nèi)，即逾期90天以上貸款已全部記入不良。

下一步，華夏銀行將進(jìn)一步對(duì)標(biāo)同業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量表現(xiàn)指標(biāo)，以一季度末逾期90天以上貸款與不良貸款之比壓降在100%以內(nèi)達(dá)標(biāo)為契機(jī)，集中精力抓好問(wèn)題貸款處置工作，堅(jiān)持控新增、清存量雙管齊下，通過(guò)各環(huán)節(jié)的認(rèn)真履職、嚴(yán)格把關(guān)，加強(qiáng)新增逾期管控，加大存量處置化解力度，持續(xù)改善并優(yōu)化資產(chǎn)質(zhì)量結(jié)構(gòu)。