8月20日,在港交所上市的錦州銀行(00416)發(fā)布業(yè)績(jī)預(yù)警,讓市場(chǎng)大驚失色。
錦州銀行預(yù)計(jì)2018年凈虧損40億元至-50億元;同時(shí)預(yù)計(jì)2019年上半年虧損5-10億元。
值得一提的是,錦州銀行今年曾兩度延期發(fā)布年報(bào),并發(fā)生審計(jì)機(jī)構(gòu)辭職事件,成為最受業(yè)內(nèi)關(guān)注的上市銀行之一。
2019年4月,錦州銀行對(duì)外表示將延遲發(fā)布2018年業(yè)績(jī),并無(wú)法預(yù)計(jì)何時(shí)公布。同時(shí),錦州銀行宣布停牌,以等待業(yè)績(jī)披露。截至停牌前,其股價(jià)為7港元/股,總市值達(dá)545億元。
5月14日,錦州銀行再度公告延期披露2018年年報(bào),同時(shí)透露了年報(bào)延期披露的原因:
錦州銀行需要提供截至2018年底與某些客戶間未了結(jié)融資活動(dòng)的相關(guān)資料和文件,以完成有關(guān)2018年業(yè)績(jī)審核程序。
審計(jì)師需要上述資料來(lái)證實(shí)上述交易的商業(yè)邏輯及其真實(shí)性、合理性和還款來(lái)源,并最終與錦州銀行就相關(guān)資產(chǎn)撥備的計(jì)提方案,達(dá)成一致。
最終,兩者之間未能達(dá)成一致。
令人錯(cuò)愕的是,2019年5月31日,錦州銀行的審計(jì)機(jī)構(gòu):安永會(huì)計(jì)師事務(wù)所宣布辭職。
也就是說(shuō),安永對(duì)錦州銀行一些貸款的真實(shí)性、真實(shí)性保持懷疑,最終沒有簽字。
一名業(yè)內(nèi)人士透露,審計(jì)機(jī)構(gòu)通常由上市公司聘請(qǐng),亦從上市公司處取得報(bào)酬,若非實(shí)在風(fēng)險(xiǎn)太大,一般都會(huì)盡可能與公司協(xié)商,核數(shù)師辭職絕對(duì)是小概率事件。
公開資料顯示,錦州銀行總部位于遼寧省錦州市,2015年完成赴港上市,是當(dāng)?shù)匾?guī)模最大的上市公司。截止2018年6月30日,總資產(chǎn)規(guī)模超7483億元。
上市后,錦州銀行業(yè)績(jī)一路狂飆,保持極好的成長(zhǎng)性。
2013年至2017年期間,錦州銀行的營(yíng)收規(guī)模累計(jì)增長(zhǎng)近380%;歸母凈利潤(rùn)從13.55億元增至89.77億元,增幅高達(dá)560%。一直到2018年中報(bào),該行上半年實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤(rùn)規(guī)模也仍微增至42.30億元。
錦州銀行如此強(qiáng)勁的賺錢能力,在經(jīng)濟(jì)不景氣的東北地區(qū)太過(guò)于搶眼。
更為值得一提的是,錦州銀行的不良貸款率。不良貸款率往往是衡量金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)安全狀況的最主要指標(biāo)之一。
2014年至2017年,錦州銀行的不良貸款率分別為0.99%、1.03%、1.14%、1.04%。絲毫不遜色于國(guó)有四大行(工農(nóng)中建)。
同樣以工商銀行(601398)為例,2017年在東北地區(qū)的不良貸款率達(dá)到2.67%,這一數(shù)字位列所有地區(qū)之首,同時(shí)也超過(guò)工行當(dāng)年總行的不良貸款率。
如此來(lái)看,2017年之前的錦州銀行不僅賺錢能力、成長(zhǎng)性異常突出,風(fēng)控能力亦異常強(qiáng)悍。
然而,這樣的異常“風(fēng)光”在2018年4月,戛然而止。
在2018年年報(bào)“爽約”144天后,錦州銀行交出了“2018年巨虧40-50億元”的慘淡答卷,令行業(yè)震驚。
而就在業(yè)績(jī)“爆雷”前夕,錦州銀行迎來(lái)了央行信用增進(jìn)、3家戰(zhàn)略性投資者入股。
在金融委辦公室召開會(huì)議研究維護(hù)同業(yè)業(yè)務(wù)穩(wěn)定工作后,6月11日,錦州銀行發(fā)行的同業(yè)存單成為首個(gè)獲得央行信用增進(jìn)的案例。
雖然獲得央行信用增進(jìn),但錦州銀行仍難擺脫困境。但,錦州銀行再度迎來(lái)一個(gè)化解風(fēng)險(xiǎn)的重要機(jī)遇。
其向工銀投資、信達(dá)投資轉(zhuǎn)讓的內(nèi)資股分別占錦州銀行已發(fā)行總股份的10.82%、6.49%。此舉之后,工商銀行、信達(dá)投資將成為錦州銀行的第一、二大股東。
“白衣騎士”就位后,錦州銀行高管團(tuán)隊(duì)迎來(lái)一波“大換血”。
據(jù)媒體報(bào)道,遼寧銀保監(jiān)局已于8月2日根據(jù)《中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)中資商業(yè)銀行行政許可事項(xiàng)實(shí)施辦法》等有關(guān)規(guī)定,分別批復(fù)同意郭文峰、康軍、楊衛(wèi)華、余軍擔(dān)任錦州銀行行長(zhǎng)、副行長(zhǎng)、副行長(zhǎng)、首席財(cái)務(wù)官的任職資格。上述錦州銀行的新領(lǐng)導(dǎo)班子成員均來(lái)自工商銀行和信達(dá)投資。
對(duì)此,分析人士認(rèn)為,在中小銀行出現(xiàn)階段性的流動(dòng)性困難的情況下,由一些政策性的大行通過(guò)市場(chǎng)化的方式接管相對(duì)實(shí)力較弱的銀行,有助于改善市場(chǎng)信用不均衡的狀況。
在風(fēng)險(xiǎn)集中處置之后,錦州銀行的存續(xù)危機(jī)或暫時(shí)得到化解,但在分析人士看來(lái),若要擺脫困局,迎來(lái)由衰轉(zhuǎn)盛轉(zhuǎn)折點(diǎn),錦州銀行還需要更多努力。
近期,各家上市銀行的2019年中報(bào)業(yè)績(jī)陸續(xù)披露,從總體來(lái)看,2019年上半年,上市銀行的業(yè)績(jī)普遍呈現(xiàn)好轉(zhuǎn)趨勢(shì)。
Wind數(shù)據(jù)顯示,截至8月21日,已有55家銀行披露2019年中報(bào)業(yè)績(jī),其中,僅另一家東北銀行:吉林蛟河農(nóng)商行一家出現(xiàn)虧損。
資產(chǎn)質(zhì)量方面,郵儲(chǔ)銀行不良率下降,該行大幅度新增計(jì)提撥備。截至2019年上半年末,不良貸款率0.82%,較上年末減少0.04個(gè)百分點(diǎn)。
此外,招商銀行(600036)、平安銀行(000001)于2019年上半年的凈利潤(rùn)增速亦高達(dá)13%、15.2%。
同時(shí),城商銀行的中期業(yè)績(jī)也呈現(xiàn)出良好增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)。其中杭州銀行、寧波銀行(002142)利潤(rùn)增速逾20%;江蘇銀行、長(zhǎng)沙銀行業(yè)績(jī)?cè)鏊僖渤^(guò)10%。
對(duì)比而言,錦州銀行預(yù)計(jì)2019年上半年凈虧損約5-10億元,這一業(yè)績(jī)?cè)谕兄袑?shí)屬罕見。
對(duì)于業(yè)績(jī)凈虧損的原因,錦州銀行表示:
主要是因應(yīng)對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量下行和不良資產(chǎn)未結(jié)清余額的增加;執(zhí)行國(guó)際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則第9號(hào)(IFRS 9),采用預(yù)期損失模型,增加計(jì)提金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備,以增強(qiáng)該行的風(fēng)險(xiǎn)抵御能力所致。
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