披露與包商銀行等業(yè)務(wù)細(xì)節(jié)，貴州銀行網(wǎng)貸存管易受攻擊

　　在近期浙商銀行等銀行股破發(fā)陰云下，又一家城商行申請?jiān)谙愀劢灰姿鵌PO。

　　新京報(bào)訊（記者 黃鑫宇）貴州銀行12月赴港上市的傳言或?qū)⒊蔀楝F(xiàn)實(shí)。12月9日，貴州銀行向港交所遞交招股書，擬在香港主板上市。記者注意到，貴州銀行已為包商銀行同業(yè)存款計(jì)提減值損失近1.5億元，亦有5億元錦州銀行的同業(yè)存款尚未到期。此外，罰單顯示，截至2018年5月18日（行政處罰的通知時(shí)間）貴州銀行被監(jiān)管方處罰320萬元，其P2P資金存管系統(tǒng)也曾遭受過攻擊。

　　招股書顯示，截至今年上半年末，貴州銀行資產(chǎn)總額為3896.22億元。2016年至2018年以及2019年上半年，貴州銀行的營業(yè)收入分別為80.68億元、86.25億元、87.70億元、50.45億元；凈利潤分別為19.61億元、22.55億元、28.77億元、17.90億元。

　　截至2019年6月30日，貴州銀行的核心一級資本充足率、一級資本充足率及資本充足率分別為10.31%、10.31%及12.51%。

　　貴州銀行一級核心資本充足率不足11%，或不滿足監(jiān)管層要求。貴州銀行也在招股書中表示，銀保監(jiān)會(huì)可能會(huì)提高最低資本充足率要求或更改計(jì)算監(jiān)管資本或資本充足率的方法，因此貴州銀行可能須遵守新的資本充足率規(guī)定。

　　招股書的“風(fēng)險(xiǎn)因素”中，貴州銀行提及“本行日后可能難以滿足資本充足率及其他監(jiān)管要求”。倘于未來任何時(shí)間，貴州銀行未能滿足該等資本充足率要求，銀保監(jiān)會(huì)可對貴州銀行采取一系列措施，包括“限制貴州銀行的貸款及投資活動(dòng)”、“拒絕批準(zhǔn)貴州銀行開展新業(yè)務(wù)的申請”或“限制貴州銀行宣派或派付股息的能力”等。貴州銀行稱，該等措施均可能對貴州銀行的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營業(yè)績有重大不利影響。

　　官網(wǎng)顯示，貴州銀行是以遵義、安順、六盤水三家城市商業(yè)銀行為基礎(chǔ)合并重組設(shè)立的省級地方法人金融機(jī)構(gòu)，2012年10月11日正式掛牌成立，總部設(shè)在貴州省貴陽市。招股書顯示其主要股東信息，第一大股東為貴州省財(cái)政廳，第二大股東為貴州茅臺(tái)(600519,股吧)集團(tuán)，分別持股15.49%、14.13%。

　　截至2019年6月30日，貴州銀行通過位于貴陽的總行、8家分行及207家支行經(jīng)營業(yè)務(wù)。貴州銀行絕大部分的客戶貸款及墊款、絕大部分的吸收存款均源自貴州省。

　　包商銀行同業(yè)存款計(jì)提減值損失近1.5億

　　在招股書中，貴州銀行披露了與包商銀行的業(yè)務(wù)。貴州銀行于2014年9月開始與包商銀行的業(yè)務(wù)關(guān)系。截至最后可行日期，貴州銀行于包商銀行的同業(yè)存款為1.513億元。

　　5月24日，中國人民銀行、中國銀保監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布公告，稱鑒于包商銀行出現(xiàn)嚴(yán)重信用風(fēng)險(xiǎn)，為保護(hù)存款人和其他客戶合法權(quán)益，自2019年5月24日起對包商銀行實(shí)行接管，接管期限一年。

　　根據(jù)貴州銀行、存款保險(xiǎn)基金管理有限責(zé)任公司及包商銀行接管組于6月5日訂立的協(xié)議，貴州銀行稱，存放于包商銀行的同業(yè)存款本金中的90.7%由存款保險(xiǎn)基金進(jìn)行保障，同時(shí)貴州銀行保留對應(yīng)收包商銀行的剩余款項(xiàng)進(jìn)行申索的債權(quán)。

　　鑒于關(guān)于包商銀行存款信用風(fēng)險(xiǎn)提高的預(yù)期以及上述合約安排，貴州銀行表示，將包商銀行同業(yè)存款計(jì)提減值損失1.478億元，反映于財(cái)報(bào)中截至6月30日止六個(gè)月的損益及其他綜合收益表中。

　　貴州銀行認(rèn)為：該減值損失乃基于本行管理層對于未來信用損失可能性的評估，已考慮有關(guān)包商銀行信用狀況的現(xiàn)有市場資料、本行與主管監(jiān)管機(jī)構(gòu)的初步討論以及與包商銀行及監(jiān)管機(jī)構(gòu)訂立的合約安排等因素。此外，倘包商銀行違約，本行無須就非保本資產(chǎn)管理產(chǎn)品的持有人遭受的任何損失做出賠償。

　　此外，招股書亦披露對貴州銀行與錦州銀行的業(yè)務(wù)。貴州銀行的披露稱，有于2020年1月到期、存放于一家城市商業(yè)銀行（其H股曾于2019年4月暫停交易并于2019年9月2日恢復(fù)交易）的同業(yè)存款5億元。

　　而錦州銀行（0416.HK）正是于4月1日與9月2日分別發(fā)布了停牌、復(fù)牌公告。在4月1日的公告中，錦州銀行稱，由于需要額外時(shí)間提供核數(shù)師所需資料，該集團(tuán)2018年度的年度業(yè)績將會(huì)遲延刊發(fā)。5月31日，安永華明會(huì)計(jì)師事務(wù)所向錦州銀行辭任該行核數(shù)師。一時(shí)間，市場對錦州銀行的信用狀況有所擔(dān)憂。

　　“可疑類”2018年貸款占比上升，向小微企業(yè)及個(gè)人經(jīng)營者發(fā)放貸款面臨風(fēng)險(xiǎn)

　　資產(chǎn)質(zhì)量方面，截至2016年、2017年及2018年12月31日以及2019年6月30日，貴州銀行的不良貸款率分別為1.91%、1.60%、1.36%、1.09%。其中，貴州銀行小微企業(yè)及個(gè)人經(jīng)營者貸款的不良貸款率分別為2.76%、2.62%、1.52%及0.79%。

　　2016年、2017年及2018年以及2019年上半年，貴州銀行的撥備覆蓋率分別為212.86%、192.77%、243.72%及323.27%，撥貸比分別為4.07%、3.09%、3.31%及3.52%。

　　截至2018年12月31日，雖然貴州銀行逾期貸款占貸款總額比例僅為0.7%，但逾期90天以上貸款余額占不良貸款的比例達(dá)到51.4%。截至今年6月30日，這兩組比例分別下降了0.1個(gè)百分點(diǎn)和14.8個(gè)百分點(diǎn)。

　　同時(shí)，記者在貴州銀行貸款“正常、關(guān)注、次級、可疑和損失類”的五級分類中看到，2016年、2017年及2018年在已披露的數(shù)據(jù)中，除“正常類”外，只有“可疑類”貸款呈現(xiàn)上升趨勢，2018年占比達(dá)到2.2%。

　　此外，貴州銀行面臨著向小微企業(yè)及個(gè)人經(jīng)營者發(fā)放貸款所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

　　招股書披露，截至2016年、2017年及2018年12月31日以及2019年6月30日，貴州銀行的“小微企業(yè)及個(gè)人經(jīng)營者貸款”呈現(xiàn)上升趨勢，分別占貴州銀行貸款總額的35.6%、37.1%、47.0%及48.8%。

　　貴州銀行承認(rèn)，與規(guī)模較大的企業(yè)相比，小微企業(yè)及個(gè)人經(jīng)營者更容易受宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的影響。此外，貴州銀行可能無法取得評估有關(guān)小微企業(yè)及個(gè)人經(jīng)營者信用風(fēng)險(xiǎn)所需的全部信息。

　　行政處罰320萬元，P2P資金存管系統(tǒng)易受攻擊

　　招股書披露，2015年11月17日至2018年5月18日（行政處罰的通知時(shí)間）期間，有關(guān)監(jiān)管機(jī)關(guān)共對貴州銀行處以320萬元的行政罰款。

　　從違規(guī)事項(xiàng)來看，包括“票據(jù)貼現(xiàn)服務(wù)不當(dāng)”、“發(fā)放貸款的交易背景審查不充分、未進(jìn)行充分貸前盡職調(diào)查”等內(nèi)容。

　　在招股書羅列的監(jiān)管方“已發(fā)現(xiàn)本行于業(yè)務(wù)經(jīng)營上存在一些缺陷”中，記者看到，“P2P存管系統(tǒng)易受到網(wǎng)絡(luò)攻擊”等內(nèi)容，貴州銀行解釋稱，“反映了本行的業(yè)務(wù)流程控制及協(xié)調(diào)系統(tǒng)的缺陷”。此外，貴州銀行的征信系統(tǒng)也有待完善，包括完善客戶數(shù)據(jù)收集與管理工作。