披露與包商銀行等業(yè)務細節(jié)，貴州銀行網貸存管易受攻擊

　　在近期浙商銀行等銀行股破發(fā)陰云下，又一家城商行申請在香港交易所IPO。

　　新京報訊（記者 黃鑫宇）貴州銀行12月赴港上市的傳言或將成為現實。12月9日，貴州銀行向港交所遞交招股書，擬在香港主板上市。記者注意到，貴州銀行已為包商銀行同業(yè)存款計提減值損失近1.5億元，亦有5億元錦州銀行的同業(yè)存款尚未到期。此外，罰單顯示，截至2018年5月18日（行政處罰的通知時間）貴州銀行被監(jiān)管方處罰320萬元，其P2P資金存管系統也曾遭受過攻擊。

　　招股書顯示，截至今年上半年末，貴州銀行資產總額為3896.22億元。2016年至2018年以及2019年上半年，貴州銀行的營業(yè)收入分別為80.68億元、86.25億元、87.70億元、50.45億元；凈利潤分別為19.61億元、22.55億元、28.77億元、17.90億元。

　　截至2019年6月30日，貴州銀行的核心一級資本充足率、一級資本充足率及資本充足率分別為10.31%、10.31%及12.51%。

　　貴州銀行一級核心資本充足率不足11%，或不滿足監(jiān)管層要求。貴州銀行也在招股書中表示，銀保監(jiān)會可能會提高最低資本充足率要求或更改計算監(jiān)管資本或資本充足率的方法，因此貴州銀行可能須遵守新的資本充足率規(guī)定。

　　招股書的“風險因素”中，貴州銀行提及“本行日后可能難以滿足資本充足率及其他監(jiān)管要求”。倘于未來任何時間，貴州銀行未能滿足該等資本充足率要求，銀保監(jiān)會可對貴州銀行采取一系列措施，包括“限制貴州銀行的貸款及投資活動”、“拒絕批準貴州銀行開展新業(yè)務的申請”或“限制貴州銀行宣派或派付股息的能力”等。貴州銀行稱，該等措施均可能對貴州銀行的業(yè)務、財務狀況及經營業(yè)績有重大不利影響。

　　官網顯示，貴州銀行是以遵義、安順、六盤水三家城市商業(yè)銀行為基礎合并重組設立的省級地方法人金融機構，2012年10月11日正式掛牌成立，總部設在貴州省貴陽市。招股書顯示其主要股東信息，第一大股東為貴州省財政廳，第二大股東為貴州茅臺(600519,股吧)集團，分別持股15.49%、14.13%。

　　截至2019年6月30日，貴州銀行通過位于貴陽的總行、8家分行及207家支行經營業(yè)務。貴州銀行絕大部分的客戶貸款及墊款、絕大部分的吸收存款均源自貴州省。

　　包商銀行同業(yè)存款計提減值損失近1.5億

　　在招股書中，貴州銀行披露了與包商銀行的業(yè)務。貴州銀行于2014年9月開始與包商銀行的業(yè)務關系。截至最后可行日期，貴州銀行于包商銀行的同業(yè)存款為1.513億元。

　　5月24日，中國人民銀行、中國銀保監(jiān)會聯合發(fā)布公告，稱鑒于包商銀行出現嚴重信用風險，為保護存款人和其他客戶合法權益，自2019年5月24日起對包商銀行實行接管，接管期限一年。

　　根據貴州銀行、存款保險基金管理有限責任公司及包商銀行接管組于6月5日訂立的協議，貴州銀行稱，存放于包商銀行的同業(yè)存款本金中的90.7%由存款保險基金進行保障，同時貴州銀行保留對應收包商銀行的剩余款項進行申索的債權。

　　鑒于關于包商銀行存款信用風險提高的預期以及上述合約安排，貴州銀行表示，將包商銀行同業(yè)存款計提減值損失1.478億元，反映于財報中截至6月30日止六個月的損益及其他綜合收益表中。

　　貴州銀行認為：該減值損失乃基于本行管理層對于未來信用損失可能性的評估，已考慮有關包商銀行信用狀況的現有市場資料、本行與主管監(jiān)管機構的初步討論以及與包商銀行及監(jiān)管機構訂立的合約安排等因素。此外，倘包商銀行違約，本行無須就非保本資產管理產品的持有人遭受的任何損失做出賠償。

　　此外，招股書亦披露對貴州銀行與錦州銀行的業(yè)務。貴州銀行的披露稱，有于2020年1月到期、存放于一家城市商業(yè)銀行（其H股曾于2019年4月暫停交易并于2019年9月2日恢復交易）的同業(yè)存款5億元。

　　而錦州銀行（0416.HK）正是于4月1日與9月2日分別發(fā)布了停牌、復牌公告。在4月1日的公告中，錦州銀行稱，由于需要額外時間提供核數師所需資料，該集團2018年度的年度業(yè)績將會遲延刊發(fā)。5月31日，安永華明會計師事務所向錦州銀行辭任該行核數師。一時間，市場對錦州銀行的信用狀況有所擔憂。

　　“可疑類”2018年貸款占比上升，向小微企業(yè)及個人經營者發(fā)放貸款面臨風險

　　資產質量方面，截至2016年、2017年及2018年12月31日以及2019年6月30日，貴州銀行的不良貸款率分別為1.91%、1.60%、1.36%、1.09%。其中，貴州銀行小微企業(yè)及個人經營者貸款的不良貸款率分別為2.76%、2.62%、1.52%及0.79%。

　　2016年、2017年及2018年以及2019年上半年，貴州銀行的撥備覆蓋率分別為212.86%、192.77%、243.72%及323.27%，撥貸比分別為4.07%、3.09%、3.31%及3.52%。

　　截至2018年12月31日，雖然貴州銀行逾期貸款占貸款總額比例僅為0.7%，但逾期90天以上貸款余額占不良貸款的比例達到51.4%。截至今年6月30日，這兩組比例分別下降了0.1個百分點和14.8個百分點。

　　同時，記者在貴州銀行貸款“正常、關注、次級、可疑和損失類”的五級分類中看到，2016年、2017年及2018年在已披露的數據中，除“正常類”外，只有“可疑類”貸款呈現上升趨勢，2018年占比達到2.2%。

　　此外，貴州銀行面臨著向小微企業(yè)及個人經營者發(fā)放貸款所帶來的風險。

　　招股書披露，截至2016年、2017年及2018年12月31日以及2019年6月30日，貴州銀行的“小微企業(yè)及個人經營者貸款”呈現上升趨勢，分別占貴州銀行貸款總額的35.6%、37.1%、47.0%及48.8%。

　　貴州銀行承認，與規(guī)模較大的企業(yè)相比，小微企業(yè)及個人經營者更容易受宏觀經濟波動的影響。此外，貴州銀行可能無法取得評估有關小微企業(yè)及個人經營者信用風險所需的全部信息。

　　行政處罰320萬元，P2P資金存管系統易受攻擊

　　招股書披露，2015年11月17日至2018年5月18日（行政處罰的通知時間）期間，有關監(jiān)管機關共對貴州銀行處以320萬元的行政罰款。

　　從違規(guī)事項來看，包括“票據貼現服務不當”、“發(fā)放貸款的交易背景審查不充分、未進行充分貸前盡職調查”等內容。

　　在招股書羅列的監(jiān)管方“已發(fā)現本行于業(yè)務經營上存在一些缺陷”中，記者看到，“P2P存管系統易受到網絡攻擊”等內容，貴州銀行解釋稱，“反映了本行的業(yè)務流程控制及協調系統的缺陷”。此外，貴州銀行的征信系統也有待完善，包括完善客戶數據收集與管理工作。