晉中開發(fā)區(qū)農(nóng)商銀行定增獲證監(jiān)會反饋意見 投資資產(chǎn)占比較高受關(guān)注

    12月6日，證監(jiān)會披露《關(guān)于晉中開發(fā)區(qū)農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司申請向特定對象發(fā)行股票的反饋意見》。

　　晉中開發(fā)區(qū)農(nóng)商銀行成立于2017年12月，至今剛滿兩年時間，注冊資本10億元，前身為晉中經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)農(nóng)信聯(lián)社。2019年10月晉中開發(fā)區(qū)農(nóng)商銀行向證監(jiān)會報送定增說明書，擬以2元/股的價格發(fā)行3億股股票，預(yù)計募資6億元用于補(bǔ)充資本，提高資本充足率，這是該行在改制之后首次增資募股。

　　兩個月后，證監(jiān)會非公部給予晉中開發(fā)區(qū)農(nóng)商銀行定增的反饋意見，指出兩點需第三方機(jī)構(gòu)核查并發(fā)表明確意見的問題：

　　一、晉中開發(fā)區(qū)農(nóng)商銀行申請資料顯示，申請人現(xiàn)行有效的《公司章程》第五十條約定：“公司股東享有依照法律、行政法規(guī)及本章程的規(guī)定，轉(zhuǎn)讓、贈予、質(zhì)押和優(yōu)先認(rèn)購股份的權(quán)利”。同時披露，根據(jù)經(jīng)申請人董事會及股東大會審議的《晉中開發(fā)區(qū)農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司定向募股方案》，本次定向發(fā)行不涉及現(xiàn)有股東的優(yōu)先認(rèn)購安排。請申請人補(bǔ)充披露，本次定向發(fā)行是否涉及優(yōu)先認(rèn)購安排，相關(guān)程序是否合法合規(guī)。請律師核查并發(fā)表明確意見。

　　定增說明書顯示，晉中開發(fā)區(qū)農(nóng)商銀行的第一大股東共包含6家公司，其中4家是山西各地區(qū)的農(nóng)商銀行，這6家公司分別持有5000萬股，各占公司股權(quán)的5%。

　　二、申請材料顯示，申請人報告期內(nèi)投資資產(chǎn)占比較高，2019年6月30日、2018年12月31日及2017年12月31日，公司交易性金融資產(chǎn)、可供出售金融資產(chǎn)和持有至到期投資合計分別為111.36億元、109.49億元和114.36億元，占資產(chǎn)總額比例分別為38.70%、40.16%和48.51%。請申請人補(bǔ)充披露（1）報告期內(nèi)相關(guān)投資資產(chǎn)的投資決策是否履行必要的內(nèi)部審批程序，資金投向是否符合相關(guān)法律法規(guī)和內(nèi)部制度的規(guī)定。（2）報告期內(nèi)相關(guān)投資資產(chǎn)占比較大的原因及合理性、收益情況、相關(guān)科目減值準(zhǔn)備計提是否充分。請會計師、律師核查并發(fā)表明確意見。

　　晉中開發(fā)區(qū)農(nóng)商銀行在定增說明書中指出，報告期內(nèi)，2019年6月末公司的營業(yè)收入主要來源于以傳統(tǒng)業(yè)務(wù)為主的利息凈收入，2018年度和2017年度，公司的營業(yè)收入主要來源于利息凈收入以及投資收益。

　　由于投資資產(chǎn)占比較高，晉中開發(fā)區(qū)農(nóng)商銀行的營業(yè)收入大部分來自于投資收益，2017年末、2018年末、2019年6月末，該行投資收益分別為6.57億元、6.54億元、4.05億元，占當(dāng)期營業(yè)收入比重分別為85.08%、75.88%、76.18%；利息凈收入則分別為1.13億元、1.47億元和1.06億元，占當(dāng)期營業(yè)收入比重分別為14.6%、17%、19.8%。

　　定增說明書顯示，截至2019年6月末，晉中開發(fā)區(qū)農(nóng)商銀行資產(chǎn)總額287.75億元，負(fù)債總額269.4億元。此次定增如果能夠成功發(fā)行，在不考慮發(fā)行費(fèi)用、利潤累計、加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)不變情況下，按上限進(jìn)行測算，該行在發(fā)行結(jié)束后核心一級資本充足率將由2019年6月末的11.48%增加至12.17%。