首次發(fā)布估值結(jié)果的信托資產(chǎn)97只，涉及估值結(jié)果108條。
11月2日，中國信托登記有限責(zé)任公司（下稱“中國信登”）稱，已與中債金融估值中心有限公司（下稱“中債估值中心”）聯(lián)合試發(fā)布首批中債-中信登信托資產(chǎn)估值。這標(biāo)志著信托資產(chǎn)第三方估值實現(xiàn)了重要技術(shù)突破，填補了信托行業(yè)第三方估值的空白。
此次試發(fā)布的首批估值結(jié)果面向上海信托、陸家嘴(600663,股吧)信托、華寶信托、粵財信托、渤海信托、中建投信托、陜國投信托、長城新盛信托等8家首批簽約試點信托機構(gòu)定向發(fā)布，內(nèi)容包括估值收益率、估值全價和估值凈價等資產(chǎn)估值指標(biāo)；估值資產(chǎn)包括了非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)類資產(chǎn)和附回購特征的資產(chǎn)收（受）益權(quán)類資產(chǎn)等。首次發(fā)布估值結(jié)果的信托資產(chǎn)97只，涉及估值結(jié)果108條。
一位北京地區(qū)信托公司人士對第一財經(jīng)記者表示，推進信托產(chǎn)品凈值化管理是落實資管新規(guī)的重要舉措，估值編制的出臺有利于逐步建立起行業(yè)估值工作的基本準(zhǔn)則，為其他公司此類工作做好基礎(chǔ)性準(zhǔn)備。在此基礎(chǔ)上，信托公司將加快推進估值改造，投資者需要適應(yīng)新形勢下的投資決策。
早在2017年3月，財政部發(fā)布《企業(yè)會計準(zhǔn)則第22號——金融工具確認(rèn)和計量》（下稱《企業(yè)會計準(zhǔn)則》），其中對公允價值在不同金融資產(chǎn)分類中的應(yīng)用做出了明確規(guī)定，對于合同現(xiàn)金流量特征與基本借貸安排不一致或雖然一致，但業(yè)務(wù)模式既以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)又以出售該金融資產(chǎn)為目標(biāo)的金融資產(chǎn)使用公允價值計量。
2018年4月，人民銀行、銀保監(jiān)會、證監(jiān)會、外匯管理局聯(lián)合印發(fā)《資管新規(guī)》，要求金融機構(gòu)對資產(chǎn)管理產(chǎn)品實行凈值化管理，依法計算并披露產(chǎn)品凈值或者投資收益情況。2020年5月，銀保監(jiān)會在《信托公司資金信托管理暫行辦法（征求意見稿）》中也提出，信托公司開展資金信托業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵守《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和《資管新規(guī)》等關(guān)于金融工具估值核算的相關(guān)規(guī)定，按照信托文件約定的方式和頻率，確認(rèn)和計量資金信托的凈值。
去年以來，中國信登與中債估值中心合作，開展信托資產(chǎn)估值試點案例研究，推進信托資產(chǎn)估值相關(guān)工作，初步形成了信托資產(chǎn)的估值體系和估值數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)。雙方于今年9月簽署了估值服務(wù)協(xié)議，由此建立了信托行業(yè)的第三方估值機制。
中國信登負(fù)責(zé)人表示，未來中國信登還將攜手中債估值中心推出包括合同現(xiàn)金流量特征（SPPI）和預(yù)期信用損失（ECL）在內(nèi)的新《企業(yè)會計準(zhǔn)則》下信托資產(chǎn)分類和計量的全套解決方案，夯實信托行業(yè)凈值化轉(zhuǎn)型基礎(chǔ)。
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