12月3日，在公開征求意見一年后，央行、銀保監(jiān)會正式聯(lián)合發(fā)布《系統(tǒng)重要性銀行評估辦法》（以下簡稱《辦法》），自2021年1月1日施行。
《辦法》為我國系統(tǒng)重要性銀行認定的依據(jù)，也是后續(xù)對系統(tǒng)重要性銀行提出附加監(jiān)管要求、恢復與處置計劃要求、實施早期糾正機制的基礎。
《辦法》顯示，系統(tǒng)重要性銀行評估指標包括規(guī)模、關聯(lián)度、可替代性和復雜性4個一級指標，權重均為25%；一級指標下分金融機構間資產(chǎn)、金融機構間負債、托管資產(chǎn)等，權重為5%到25%不等，與此前征求意見稿幾乎沒有發(fā)生變化。
根據(jù)上述指標測算后，系統(tǒng)重要性得分達到100分的銀行被納入系統(tǒng)重要性銀行初始名單，然后再結合其他定量和定性信息作出監(jiān)管判斷，綜合評估參評銀行的系統(tǒng)重要性。系統(tǒng)重要性銀行最終名單經(jīng)金融委確定后，由央行和銀保監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布。
“《辦法》發(fā)布后，央行將會同銀保監(jiān)會制定系統(tǒng)重要性銀行附加監(jiān)管要求。擬從附加資本、杠桿率、大額風險暴露、公司治理、恢復處置計劃、信息披露和數(shù)據(jù)報送等方面對系統(tǒng)重要性銀行提出監(jiān)管要求，還將建立早期糾正機制，推動系統(tǒng)重要性銀行降低復雜性和系統(tǒng)性風險，建立健全資本內(nèi)在約束機制，提升銀行抵御風險和吸收損失的能力，提高自救能力�！毖胄�、銀保監(jiān)會有關部門負責人在答記者問時表示。
近日，央行行長易綱、銀保監(jiān)會主席郭樹清等均在“十四五”規(guī)劃《建議》輔本中談及系統(tǒng)重要性金融機構的監(jiān)管問題，并提出了一定要求。
13個二級指標
所謂系統(tǒng)重要性，是指金融機構因規(guī)模較大、結構和業(yè)務復雜度較高、與其他金融機構關聯(lián)性較強，在金融體系中提供難以替代的關鍵服務，一旦發(fā)生重大風險事件而無法持續(xù)經(jīng)營，可能對金融體系和實體經(jīng)濟產(chǎn)生不利影響的程度。
在《關于完善系統(tǒng)重要性金融機構監(jiān)管的指導意見》中，央行等部委即明確系統(tǒng)重要性金融機構評估指標包括機構規(guī)模、關聯(lián)度、復雜性、可替代性、資產(chǎn)變現(xiàn)等一級指標。
在《辦法》中，央行、銀保監(jiān)會明確了系統(tǒng)重要性銀行的一級評估指標，為規(guī)模、關聯(lián)度、可替代性、復雜性，權重均為25%。
其中，規(guī)模下設1個二級指標，即采用調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額作為定量指標，調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額是指作為杠桿率分母調(diào)整后的表內(nèi)資產(chǎn)余額和調(diào)整后的表外項目余額之和。
關聯(lián)度下設3個二級指標，分別為金融機構間資產(chǎn)、金融機構間負債、發(fā)行證券和其他融資工具，權重均為8.33%。
可替代性下設4個二級指標，分別為通過支付系統(tǒng)或代理行結算的支付額、托管資產(chǎn)、代理代銷業(yè)務和客戶數(shù)量和境內(nèi)營業(yè)機構數(shù)量，權重均為6.25%。
復雜性下設5個二級指標，分別為衍生產(chǎn)品、以公允價值計量的證券、非銀行附屬機構資產(chǎn)、理財業(yè)務、境外債權債務，權重均為5%。
天風證券銀行業(yè)首席分析師廖志明表示，根據(jù)上述指標測算，預計參與評估的銀行包括6大行、3家開發(fā)性或政策性銀行、12家股份行、城商行中包括北京上海江蘇南京寧波杭州等城商行以及農(nóng)商行中的重慶農(nóng)商行。
“此前有機構人士將系統(tǒng)重要性銀行名單當作一種榮譽榜，覺得納入之后銀行就‘保險’了，這是理解錯誤的。建議嚴格評估識別系統(tǒng)重要性銀行名單，適當控制數(shù)量，避免外界產(chǎn)生對系統(tǒng)重要性銀行概念的誤讀，達不到政策實際效果。”一位業(yè)內(nèi)專家表示。
分五組進行差異化監(jiān)管
《辦法》明確系統(tǒng)重要性銀行的評估流程包括：1、確定參評銀行范圍；2、向參評銀行收集評估所需數(shù)據(jù)；3、計算各參評銀行系統(tǒng)重要性得分，形成系統(tǒng)重要性銀行初始名單；4、結合其他定量和定性分析作出監(jiān)管判斷，對系統(tǒng)重要性銀行初始名單作出調(diào)整；5、確定并公布系統(tǒng)重要性銀行最終名單。
《辦法》適用于依法設立的商業(yè)銀行、開發(fā)性銀行和政策性銀行，參評銀行的范圍包括：以杠桿率分母衡量的調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額在所有銀行中排名前30；曾于上一年度被評為系統(tǒng)重要性銀行。
值得注意的是，按照系統(tǒng)重要性得分，監(jiān)管部門將進行分組，并實行差異化監(jiān)管。具體按系統(tǒng)重要性得分分為五組：100分至299分；300分至449分、450分至749分、750分至1399分；1400分以上。
此外，央行、銀保監(jiān)會可以根據(jù)其他定量或定性輔助信息，提出將系統(tǒng)重要性得分低于100分的參評銀行加入系統(tǒng)重要性銀行名單的監(jiān)管判斷建議，與初始名單一并提交金融委辦公室�！笆褂帽O(jiān)管判斷的門檻應較高，即只在個別情況下改變根據(jù)系統(tǒng)重要性得分確定的系統(tǒng)重要性銀行初始名單。”
“針對不同組別和類型的系統(tǒng)重要性銀行，根據(jù)經(jīng)營特點和系統(tǒng)性風險表現(xiàn)，分類施策，匹配差異化的附加監(jiān)管實施方案，設置合理的過渡期安排，確保政策影響中性，穩(wěn)妥有序實施�！毖胄�、銀保監(jiān)會有關部門負責人在答記者問時表示。
對于資本充足率的附加監(jiān)管要求，中信證券(600030,股吧)首席銀行業(yè)分析師肖斐斐認為，民生、華夏、杭州、江蘇等中小銀行目前核心一級資本充足率安全墊在2%以內(nèi)，若后續(xù)附加資本要求提升，或將面臨一定壓力。
“附加資本要求參照此前要求的連續(xù)法計算，可能加劇銀行年末沖時點、調(diào)整資產(chǎn)負債表的行為，建議對各檔銀行采用固定的附加資本要求。此外，為了避免附加資本要求驟然實施可能的負面影響，建議對附加資本要求設置較長過渡期。”興業(yè)研究分析師何帆表示。
肖斐斐表示，被認定為系統(tǒng)重要性銀行后，由于附加資本要求，杠桿率將有所下降，對銀行凈資產(chǎn)收益率或有一定影響，但也有助于經(jīng)營更加穩(wěn)健。
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