近日，福建海峽銀行發(fā)布了2021年業(yè)績(jī)報(bào)告。報(bào)告顯示，截至2021年末，海峽銀行總資產(chǎn)達(dá)到2012.23億元，較上年末增加193.74億，突破兩千億大關(guān)；凈利潤(rùn)6.83億元，較2020年增長(zhǎng)24.49%。盡管財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)開始向好發(fā)展，但海峽銀行排名前十的股東——泰禾投資所持股權(quán)被司法拍賣，持股比例下滑，而泰禾投資子公司泰禾集團(tuán)(000732)也陷入虧損。
每經(jīng)記者 趙景致 深圳報(bào)道 每經(jīng)編輯 廖丹
近日，福建海峽銀行發(fā)布了2021年業(yè)績(jī)報(bào)告。報(bào)告顯示，截至2021年末，海峽銀行總資產(chǎn)達(dá)到2012.23億元，較上年末增加193.74億，突破兩千億大關(guān)；凈利潤(rùn)6.83億元，較2020年增長(zhǎng)24.49%。
記者翻閱海峽銀行近十年業(yè)績(jī)發(fā)現(xiàn)，該行凈利潤(rùn)在2014年達(dá)到8.31億元后便開始波動(dòng)下滑，2020年凈利潤(rùn)（更正后數(shù)據(jù)）已低至5.48億元。
盡管財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)開始向好發(fā)展，但海峽銀行排名前十的股東——泰禾投資集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“泰禾投資”）所持股權(quán)被司法拍賣，持股比例下滑，而泰禾投資子公司泰禾集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“泰禾集團(tuán)”）也陷入虧損。此外，記者注意到2020年海峽銀行與泰禾投資及泰禾集團(tuán)有著數(shù)額不小的關(guān)聯(lián)交易。
近十年凈利潤(rùn)整體呈波動(dòng)下降態(tài)勢(shì)
資料顯示，福建海峽銀行前身是成立于1996年12月的福州城市合作銀行，系經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，在福州市原14家城市信用社和城市信用聯(lián)社的基礎(chǔ)上，由福州市財(cái)政局、福州市所轄各區(qū)（市）財(cái)政局、企業(yè)法人和個(gè)人共同參股組建。1999年7月，福州城市合作銀行更名為福州市商業(yè)銀行。2009年更為現(xiàn)名。
年報(bào)顯示，海峽銀行2009年更名時(shí)，資產(chǎn)規(guī)模415.31億元，當(dāng)年?duì)I業(yè)收入9.7億元，凈利潤(rùn)3.24億元。此后，海峽銀行的資產(chǎn)規(guī)模除了2018年曾小幅收縮外，一直保持增長(zhǎng)狀態(tài)，到2021年底資產(chǎn)規(guī)模已經(jīng)突破兩千億；伴隨規(guī)模的擴(kuò)張，該行營(yíng)業(yè)收入也保持波動(dòng)增長(zhǎng)，已從2012年的22.98億元增長(zhǎng)至2021年的44.44億元，近乎翻番。
不過，資產(chǎn)規(guī)模和營(yíng)收增長(zhǎng)的同時(shí)，盈利的增速并未與其保持“步調(diào)一致”，縱覽海峽銀行近10年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，該行凈利潤(rùn)整體呈現(xiàn)出波動(dòng)下滑的境況。
具體來看，該行從2011年到2014年，凈利潤(rùn)分別為7.53億元、8.01億元、8.23億元和8.31億元，此后便進(jìn)入下行通道。2015年到2018年，凈利潤(rùn)為7.17億元、7.89億元、6.5億元、4.75億元。
值得注意的是，2018年5月底，海峽銀行核心人員發(fā)生變動(dòng)。福州市人民政府發(fā)布關(guān)于蘇素華等同志免職的通知，對(duì)海峽銀行的領(lǐng)導(dǎo)班子進(jìn)行了調(diào)整，免去了蘇素華董事長(zhǎng)職務(wù)、舒平行長(zhǎng)職務(wù)，以及高崧副行長(zhǎng)職務(wù)，同時(shí)決定由俞敏任海峽銀行董事長(zhǎng)、吳雷任行長(zhǎng)。
新的領(lǐng)導(dǎo)班子任職后，海峽銀行2019年業(yè)績(jī)有所回暖，存款余額和貸款余額呈現(xiàn)不同幅度增長(zhǎng)，不良率等指標(biāo)向優(yōu)調(diào)整。此外，該行盈利能力指標(biāo)也有所提升，2019-2021年，該行凈資產(chǎn)收益率分別為4.15%、4.08%、5.15%，凈息差為1.62%、1.87%、2.01%。
較大減值準(zhǔn)備計(jì)提影響盈利能力
2021年年報(bào)顯示，2019-2021年海峽銀行凈利潤(rùn)呈不斷增長(zhǎng)趨勢(shì)，分別為5.1億元，5.48億元，6.83億元。數(shù)據(jù)顯示，盡管2021年經(jīng)營(yíng)狀況改善，但海峽銀行凈利潤(rùn)仍不及2016年水準(zhǔn)。
但記者注意到，2020年年報(bào)中，海峽銀行的凈利潤(rùn)同比下降9.81%，為4.6億元。在2021年報(bào)中，海峽銀行對(duì)上一年度的凈利潤(rùn)進(jìn)行了修正，將2020年的變更為5.48億元，同比增幅也從-9.81%升至7.55%。
對(duì)于凈利潤(rùn)修正的原因，在2021年年報(bào)中，海峽銀行對(duì)前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正進(jìn)行了說明，其表示，2019年，該行以人民幣1元/股的發(fā)行價(jià)格定向增發(fā)13億股普通股，募集資金人民幣13億元。同時(shí)，為協(xié)助該行處置貸款和墊款，認(rèn)購(gòu)股份的投資人另行出資人民幣19.37億元（人民幣1.49元/股）通過信托計(jì)劃購(gòu)買該行部分的貸款和墊款，其經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)屬于非控股股東對(duì)本行的資本性投入。本年度發(fā)現(xiàn)，該行在以前年度資產(chǎn)減值損失和資本公積計(jì)量有誤。
海峽銀行表示：“2020年，本行從前述貸款和墊款中回收了人民幣8850萬(wàn)元。本行本年度發(fā)現(xiàn)，本行在2020年錯(cuò)誤地將該回收金額計(jì)入資本公積，而未作為貸款和墊款減值損失的轉(zhuǎn)回�！�
就近年來凈利潤(rùn)的波動(dòng)，記者發(fā)函詢問了福建海峽銀行，截至發(fā)稿并未得到回復(fù)，此后記者又致電該行，表明身份后對(duì)方工作人員隨即掛斷了電話。
據(jù)悉，海峽銀行營(yíng)業(yè)支出以業(yè)務(wù)及管理費(fèi)和資產(chǎn)減值損失為主。從減值損失情況來看，近年來，隨著資產(chǎn)處置和資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提力度的加大，海峽銀行資產(chǎn)減值損失明顯增長(zhǎng)。
從2011年到2020年，該行資產(chǎn)減值損失分別為1.59億元、3.86億元、4.22億元、6.15億元、11.76億元、13.11億元、11.71億元、9.89億元、12.57億元和17.86億元（更正后）。
記者注意到，雖然2021年海峽銀行資產(chǎn)減值損失為0.32億元，但當(dāng)年該行信用減值損失就達(dá)21.19億元。
總的來看，包含信用減值準(zhǔn)備在內(nèi)，近年來該行減值損失計(jì)提增長(zhǎng)明顯，從2018年至2021年期間增幅超100%，遠(yuǎn)高于該行資產(chǎn)規(guī)模和營(yíng)收增速，該項(xiàng)數(shù)據(jù)同時(shí)也對(duì)盈利造成了影響。
2022年5月聯(lián)合資信出具的評(píng)級(jí)報(bào)告顯示，受資產(chǎn)處置以及較大減值準(zhǔn)備計(jì)提影響，海峽銀行盈利能力有所下滑，盈利能力有待提高。
從資產(chǎn)減值損失細(xì)分項(xiàng)來看，記者翻閱年報(bào)發(fā)現(xiàn)，2018年至2020年，該行應(yīng)收款項(xiàng)類投資減值準(zhǔn)備損失尤為醒目，從1.41億元增至6.45億元，而同期該行應(yīng)收款項(xiàng)類投資由237.44億元增至264.05億，三年增幅僅11.21%。
對(duì)于為何大幅增加減值損失計(jì)提，記者發(fā)函咨詢了福建海峽銀行，截至發(fā)稿并未得到回復(fù)。
股東股權(quán)被司法拍賣
海峽銀行2021年凈利大增，但記者注意到，其股東泰禾投資所持部分股權(quán)卻被法院拍賣，持股比例也由2020年度的5.56%下降至4.83%。
福建海峽銀行2021年報(bào)顯示，報(bào)告期內(nèi)，該行第一大股東福州市投資管理有限公司通過司法拍賣，競(jìng)拍得泰禾投資所持有的4089.73萬(wàn)股股份，泰禾投資持股比例由5.56%下降至4.83%，持股比例從第四位降至第六位。福州市投資管理有限公司則通過競(jìng)拍得到泰禾投資和另一家公司的海峽銀行股份，持股比例由11.44%增至12.19%。
據(jù)阿里拍賣平臺(tái)，泰禾投資集團(tuán)有限公司所持福建海峽銀行的4089.73萬(wàn)股股權(quán)，由浙江省杭州市中級(jí)人民法院進(jìn)行拍賣，標(biāo)的評(píng)估價(jià)為8074萬(wàn)元，共進(jìn)行了兩次拍賣。在以評(píng)估價(jià)七折的價(jià)格5651.8萬(wàn)元首拍流拍后，二拍經(jīng)過多輪競(jìng)拍后最終以5203.44萬(wàn)元價(jià)格成交，折合每股1.2723元。相較于拍賣股權(quán)平均每股成交價(jià)格，記者注意到，2020年末、2021年末，海峽銀行的每股凈資產(chǎn)分別為2.43元、2.28元。
海峽銀行2021年報(bào)顯示，截至報(bào)告期末，泰禾投資所持海峽銀行股權(quán)數(shù)量為27221.776萬(wàn)股，已全部被凍結(jié)。質(zhì)押所持海峽銀行股權(quán)數(shù)量為313.6萬(wàn)股。
資料顯示，泰禾投資由黃其森創(chuàng)辦。2010年，泰禾投資先后戰(zhàn)略投資福建海峽銀行和福州農(nóng)商行等。目前，黃其森為泰禾投資集團(tuán)董事長(zhǎng)。截至2021年三季度，泰禾投資總資產(chǎn)2679.98億元人民幣，2021年1-9月實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入40.94億元，實(shí)現(xiàn)凈虧損13.06億元（財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)未經(jīng)審計(jì)）。
此外，泰禾投資控股一家中國(guó)內(nèi)地上市企業(yè)泰禾集團(tuán)（ST泰禾，000732.SZ），經(jīng)營(yíng)范圍包括房地產(chǎn)開發(fā)。泰禾集團(tuán)2021年年報(bào)顯示，報(bào)告期末泰禾投資持股比例為45.78%。
泰禾集團(tuán)陷業(yè)績(jī)虧損、流動(dòng)性問題
資料顯示，泰禾集團(tuán)2021年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入49.11億元，同比上升35.87%，實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)為-40.13億元，虧損同比收窄19.73%。
值得注意的是，泰禾集團(tuán)早在2020年便遇到了流動(dòng)性問題。當(dāng)年6月份，東方金誠(chéng)便發(fā)布了關(guān)于下調(diào)泰禾集團(tuán)主體信用等級(jí)的公告，其中就稱“泰禾集團(tuán)債務(wù)負(fù)擔(dān)較重，2020年面臨債務(wù)集中償付壓力”。隨后8月，泰禾集團(tuán)公告稱受地產(chǎn)整體環(huán)境下行、新冠肺炎疫情等疊加因素的影響，公司現(xiàn)有項(xiàng)目的去化率短期內(nèi)有所下降，銷售預(yù)期存在波動(dòng)，同時(shí)由于公司自身債務(wù)規(guī)模龐大、融資成本高企、債務(wù)集中到付等問題使得公司短期流動(dòng)性出現(xiàn)困難，公司將無法按期完成公司債券“18泰禾01”本期利息及回售本金的兌付。
今年3月，泰禾集團(tuán)在官網(wǎng)表示，公司在2020年上半年遇到流動(dòng)性問題后，積極與金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行債務(wù)重組溝通，并已與多數(shù)金融機(jī)構(gòu)達(dá)成諒解。并表示，“公司遇到的只是流動(dòng)性問題，不是資不抵債的問題”。
年報(bào)顯示，截至報(bào)告披露日，泰禾集團(tuán)已發(fā)生公司債券及中期票據(jù)未按時(shí)兌付事項(xiàng)。截至報(bào)告期末，公司已到期未歸還借款金額為352.19億元，尚未支付的利息為150.09億元。截至2022年4月28日，公司已到期未歸還借款金額為354.33億元。
此外，由于泰禾集團(tuán)最近一年被出具否定意見的內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告、最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度扣除非經(jīng)常性損益前后凈利潤(rùn)孰低者均為負(fù)值，且最近一年審計(jì)報(bào)告顯示公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力存在不確定性，該公司股票已于5月6日開市起被實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示，股票名稱由泰禾集團(tuán)變更為ST泰禾。
記者注意到，近年來，海峽銀行與泰禾投資以及泰禾集團(tuán)有規(guī)模不小的關(guān)聯(lián)交易。
海峽銀行2020年報(bào)顯示，該行當(dāng)年審批通過了一筆交易對(duì)象為泰禾集團(tuán)的重大關(guān)聯(lián)交易，具體來看，2020年末海峽銀行與泰禾集團(tuán)的授信敞口余額為39420萬(wàn)元，占該行當(dāng)年年末資本凈額比例為2.43%。此外，年報(bào)在“關(guān)聯(lián)交易情況”項(xiàng)下披露，截至2020年底，海峽銀行向泰禾投資及其相關(guān)子公司共有貸款1.4億元。
記者注意到，海峽銀行2021年年報(bào)顯示，截至報(bào)告期末，該行對(duì)單一關(guān)聯(lián)方的最大授信敞口余額為39420萬(wàn)元，占2021年資本凈額的比例為2.19%。
但2021年年報(bào)中，“關(guān)聯(lián)交易情況”項(xiàng)下并未披露與泰禾投資及其子公司款項(xiàng)具體情況。
就2021年與泰禾投資等的交易情況，以及是否會(huì)對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)造成不利影響等問題，記者致電了海峽銀行，但在記者表明身份后，對(duì)方隨即掛斷了電話。
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