請(qǐng)及時(shí)、足額繳納銀行業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管費(fèi)。
銀行業(yè)監(jiān)管費(fèi)重啟征收后，廣大銀行業(yè)機(jī)構(gòu)注意了，今年首筆監(jiān)管費(fèi)應(yīng)于7月1日前繳庫(kù)，否則將被追究相關(guān)責(zé)任。
日前，銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布《關(guān)于繳納2022年銀行業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管費(fèi)的通知》（下稱《通知》）顯示，2022年銀行業(yè)監(jiān)管費(fèi)由銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)法人（外國(guó)銀行分行主報(bào)告行）分別于2022年7月1日前、12月1日前分2次繳庫(kù)（每次繳納全年應(yīng)繳額的二分之一）。
“請(qǐng)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)嚴(yán)格履行繳款義務(wù)，及時(shí)、足額繳納銀行業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管費(fèi)。對(duì)違反規(guī)定少繳、遲繳監(jiān)管費(fèi)的，將依法依規(guī)追究相關(guān)責(zé)任�！薄锻ㄖ诽嵝�。
為何收監(jiān)管費(fèi)？
事實(shí)上，銀行業(yè)監(jiān)管費(fèi)開(kāi)始征收于2004年，監(jiān)管收費(fèi)也是國(guó)際上的通行做法。2004年9月19日，原銀監(jiān)會(huì)有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人表示，多年來(lái)，中資銀行海外機(jī)構(gòu)大多向當(dāng)?shù)氐谋O(jiān)管機(jī)構(gòu)繳納監(jiān)管費(fèi)用，我國(guó)已經(jīng)加入世貿(mào)組織，銀監(jiān)會(huì)實(shí)行監(jiān)管收費(fèi)制度將推動(dòng)我國(guó)金融監(jiān)管提高監(jiān)管效率，節(jié)約使用寶貴的資源，并進(jìn)一步邁向國(guó)際慣例。
公開(kāi)信息披露，根據(jù)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)2003年12月31日的實(shí)收資本和資產(chǎn)總額，原銀監(jiān)會(huì)2004年監(jiān)管收費(fèi)總額預(yù)計(jì)為50億元左右。同時(shí)據(jù)2011年原銀監(jiān)會(huì)曾接受媒體采訪披露，2004年至2010年7年間共向商業(yè)銀行收取機(jī)構(gòu)監(jiān)管費(fèi)57.74億元，業(yè)務(wù)監(jiān)管費(fèi)327.95億元，共計(jì)385.69億元。
2017年6月8日召開(kāi)的國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議決定，暫免征銀行業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管費(fèi)等費(fèi)用。“持續(xù)推出減稅降費(fèi)措施，讓企業(yè)輕裝上陣，是推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革、培育我國(guó)競(jìng)爭(zhēng)新優(yōu)勢(shì)的重要舉措�！眹�(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議解釋。
隨后的2017年6月26日，國(guó)家發(fā)改委和財(cái)政部曾聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于暫免征銀行業(yè)監(jiān)管費(fèi)和保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管費(fèi)的通知》，決定自2017年7月1日至2020年12月31日免征銀行業(yè)監(jiān)管費(fèi)。
今年1月，國(guó)家發(fā)改委和財(cái)政部聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于銀行業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)和證券期貨業(yè)監(jiān)管費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)問(wèn)題的通知》，決定自2021年1月1日起，銀保監(jiān)會(huì)恢復(fù)征收銀行業(yè)監(jiān)管費(fèi)、保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管費(fèi)等費(fèi)用。
由此，自2021年起，銀行業(yè)監(jiān)管費(fèi)重新開(kāi)始征收。21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者注意到，今年2月，銀保監(jiān)會(huì)曾發(fā)布《關(guān)于繳納2021年銀行業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管費(fèi)的通知》，提醒相關(guān)機(jī)構(gòu)繳納2021年的銀行業(yè)監(jiān)管費(fèi)，截止時(shí)間為3月31日。
而最新《通知》的發(fā)布，為銀行業(yè)監(jiān)管費(fèi)繳納首次恢復(fù)以往的慣例，即分別于每年7月1日前、12月1日前分2次繳庫(kù)。
監(jiān)管費(fèi)怎么算？
按照《通知》，銀行業(yè)監(jiān)管費(fèi)包括機(jī)構(gòu)監(jiān)管費(fèi)和業(yè)務(wù)監(jiān)管費(fèi)兩部分：機(jī)構(gòu)監(jiān)管費(fèi)=上年末實(shí)收資本×機(jī)構(gòu)監(jiān)管費(fèi)率×風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整系數(shù)；業(yè)務(wù)監(jiān)管費(fèi)=（上年末資產(chǎn)總額-上年末實(shí)收資本）×業(yè)務(wù)監(jiān)管費(fèi)分檔費(fèi)率×風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整系數(shù)-境外分支機(jī)構(gòu)向所在國(guó)家繳納的監(jiān)管費(fèi)。
《通知》明確，機(jī)構(gòu)監(jiān)管費(fèi)率為0.05％；風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整系數(shù)根據(jù)銀保監(jiān)會(huì)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管評(píng)級(jí)確定，其中一級(jí)為0.85，二級(jí)為0.92，三級(jí)為1，四級(jí)為1.08，五級(jí)為1.15。外國(guó)銀行分行按營(yíng)運(yùn)資本、費(fèi)率和風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整系數(shù)計(jì)算機(jī)構(gòu)監(jiān)管費(fèi)。
2022年業(yè)務(wù)監(jiān)管費(fèi)分檔費(fèi)率為：6萬(wàn)億元（含6萬(wàn)億元）以下部分0.03483‰，6萬(wàn)億元以上至9萬(wàn)億元（含9萬(wàn)億元）部分0.0243‰，9萬(wàn)億元以上至12萬(wàn)億元（含12萬(wàn)億元）部分0.0162‰，12萬(wàn)億元以上至15萬(wàn)億元（含15萬(wàn)億元）部分0.0081‰，15萬(wàn)億元以上部分不繳納。業(yè)務(wù)監(jiān)管費(fèi)的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整系數(shù)和機(jī)構(gòu)監(jiān)管費(fèi)的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整系數(shù)相同。
21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者對(duì)比發(fā)現(xiàn)，《通知》中的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整系數(shù)、業(yè)務(wù)監(jiān)管費(fèi)分檔費(fèi)率與2021年通知相同，未發(fā)生變化，但相較前幾年有大幅下調(diào)。如2013年的業(yè)務(wù)監(jiān)管費(fèi)分檔費(fèi)率為：6萬(wàn)億元(含6萬(wàn)億元)以下部分為0.0043%，6萬(wàn)億元以上至9萬(wàn)億元(含9萬(wàn)億元)部分為0.003%，9萬(wàn)億元以上至12萬(wàn)億元(含12萬(wàn)億元)部分為0.002%，12萬(wàn)億元以上至15萬(wàn)億元(含15萬(wàn)億元)部分為0.001%，15萬(wàn)億以上部分免收。
值得注意的是，機(jī)構(gòu)監(jiān)管費(fèi)率、業(yè)務(wù)監(jiān)管費(fèi)分檔費(fèi)率與銀保監(jiān)會(huì)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管評(píng)級(jí)密切相關(guān)。據(jù)銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布的《關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)辦法的通知》顯示，商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)要素包括資本充足、資產(chǎn)質(zhì)量、公司治理與管理質(zhì)量、盈利狀況、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、數(shù)據(jù)治理、信息科技風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)構(gòu)差異化要素。商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)要素由定量和定性兩類評(píng)級(jí)指標(biāo)組成。
上述文件要求，商業(yè)銀行不得向第三方提供或公開(kāi)監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果。此次《通知》也再次明確，各執(zhí)收單位在執(zhí)收過(guò)程中不得向被監(jiān)管的銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)以外的其他機(jī)構(gòu)披露監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果。
此外，2021年通知顯示，風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整系數(shù)根據(jù)截至2021年底銀保監(jiān)會(huì)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)最新作出的監(jiān)管評(píng)級(jí)確定，而最新《通知》顯示風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整系數(shù)根據(jù)銀保監(jiān)會(huì)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)最新作出的監(jiān)管評(píng)級(jí)確定，即今年的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整系數(shù)可能因監(jiān)管評(píng)級(jí)發(fā)生調(diào)整而導(dǎo)致監(jiān)管費(fèi)也出現(xiàn)相應(yīng)變化。
可以不繳嗎？
《通知》顯示，銀行業(yè)監(jiān)管費(fèi)實(shí)行直接繳庫(kù)，由銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)法人（外國(guó)銀行分行主報(bào)告行）持電子繳款碼（繳款機(jī)構(gòu)通過(guò)監(jiān)管費(fèi)報(bào)告單中填報(bào)的聯(lián)系方式收取繳款碼）至財(cái)政部指定的15家代理銀行中任一家繳入中央財(cái)政專戶。附件顯示，15家代理銀行為6家大行、9家股份行（12家股份行中未包含浦發(fā)銀行(600000)、渤海銀行、恒豐銀行）。
“請(qǐng)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)嚴(yán)格履行繳款義務(wù)，及時(shí)、足額繳納銀行業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管費(fèi)。對(duì)違反規(guī)定少繳、遲繳監(jiān)管費(fèi)的，將依法依規(guī)追究相關(guān)責(zé)任�！薄锻ㄖ访鞔_。
《通知》“減免政策”顯示，以下機(jī)構(gòu)可以免繳銀行業(yè)監(jiān)管費(fèi)：
1、政策性銀行。
2、農(nóng)村信用社、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行和三類新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)（村鎮(zhèn)銀行、貸款公司和農(nóng)村資金互助社）。
3、農(nóng)業(yè)銀行三農(nóng)事業(yè)部。在農(nóng)業(yè)銀行單獨(dú)編制三農(nóng)事業(yè)部資產(chǎn)負(fù)債表、單獨(dú)配置三農(nóng)事業(yè)部資本的基礎(chǔ)上，對(duì)農(nóng)業(yè)銀行三農(nóng)事業(yè)部的運(yùn)營(yíng)資金免收機(jī)構(gòu)監(jiān)管費(fèi)，對(duì)三農(nóng)事業(yè)部免收業(yè)務(wù)監(jiān)管費(fèi)。
4、西藏銀行。
5、持續(xù)經(jīng)營(yíng)不足一個(gè)完整會(huì)計(jì)年度的新設(shè)立法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。
6、2021年批準(zhǔn)關(guān)閉的法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和外國(guó)銀行分行。
附件《2022年度銀行業(yè)監(jiān)管費(fèi)報(bào)告單》還顯示，被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的境外分支機(jī)構(gòu)上一年度向所在地繳納的監(jiān)管費(fèi)可抵扣境內(nèi)法人計(jì)繳的業(yè)務(wù)監(jiān)管費(fèi)，但抵扣總額不得超過(guò)該境外分支機(jī)構(gòu)按上述標(biāo)準(zhǔn)計(jì)收的業(yè)務(wù)監(jiān)管費(fèi)數(shù)額。
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