銀保監(jiān)會(huì)：理財(cái)公司內(nèi)控職能部門至少每年組織內(nèi)控考評(píng)

　　為貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)金融法治建設(shè)的重要部署，推動(dòng)理財(cái)公司依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)和持續(xù)穩(wěn)健運(yùn)行，按照誠(chéng)實(shí)信用、勤勉盡責(zé)原則切實(shí)履行受托管理職責(zé)，中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)制定《理財(cái)公司內(nèi)部控制管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》）。銀保監(jiān)會(huì)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人就相關(guān)問(wèn)題回答了記者提問(wèn)。

　　一、《辦法》公開征求意見的情況如何？

　　2022年4月29日至5月29日，銀保監(jiān)會(huì)就《辦法》向社會(huì)公開征求意見，并對(duì)反饋意見逐條進(jìn)行認(rèn)真研究，進(jìn)一步完善了《辦法》。

　　《辦法》充分吸收采納合理建議，主要包括：一是按照同類資管產(chǎn)品監(jiān)管一致性原則，結(jié)合理財(cái)業(yè)務(wù)特點(diǎn)規(guī)律，細(xì)化相關(guān)規(guī)定。二是進(jìn)一步完善關(guān)聯(lián)交易、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金等管理規(guī)定和具體操作要求。三是對(duì)部分表述進(jìn)行調(diào)整完善。

　　二、制定《辦法》的背景是什么？

　　2018年12月《商業(yè)銀行理財(cái)子公司管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱理財(cái)公司辦法）發(fā)布實(shí)施以來(lái)，共有30家理財(cái)公司獲批籌建，其中28家獲批開業(yè)。截至2022年6月末，銀行及理財(cái)公司理財(cái)產(chǎn)品合計(jì)余額29.1萬(wàn)億元。其中，理財(cái)公司產(chǎn)品余額19.1萬(wàn)億元。理財(cái)公司作為具備獨(dú)立法人資格的新型資管機(jī)構(gòu)，有必要盡快構(gòu)筑全面有效的內(nèi)控管理制度。

　　一是資管新規(guī)等法規(guī)均提出加強(qiáng)內(nèi)部控制的原則性要求。制定《辦法》是對(duì)《關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見》（以下簡(jiǎn)稱資管新規(guī)）、《商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)監(jiān)督管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱理財(cái)新規(guī)）、理財(cái)公司辦法等相關(guān)監(jiān)管制度的細(xì)化和補(bǔ)充，有利于推動(dòng)理財(cái)公司建立健全統(tǒng)一規(guī)范的內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)。二是充分發(fā)揮理財(cái)公司內(nèi)控防線作用。理財(cái)公司處于“潔凈起步”的關(guān)鍵時(shí)期，亟需構(gòu)建與自身業(yè)務(wù)規(guī)模、特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)狀況相適應(yīng)的內(nèi)控合規(guī)管理體系，為依法合規(guī)和穩(wěn)健運(yùn)行提供堅(jiān)實(shí)保障。三是持續(xù)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)隔離。理財(cái)公司還需進(jìn)一步在人員、資金、投資管理、信息、系統(tǒng)等方面建好風(fēng)險(xiǎn)隔離墻，提高自身獨(dú)立經(jīng)營(yíng)能力。

　　三、制定《辦法》的原則和意義是什么？

　　制定《辦法》主要遵循四項(xiàng)原則：一是堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，針對(duì)理財(cái)公司內(nèi)控管理薄弱環(huán)節(jié)和不足提出具體要求，提高規(guī)則的可執(zhí)行性和可操作性。二是堅(jiān)持行業(yè)對(duì)標(biāo)，充分借鑒國(guó)內(nèi)外金融業(yè)實(shí)踐，推動(dòng)同類業(yè)務(wù)規(guī)則一致。三是堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)底線，強(qiáng)化理財(cái)公司審慎經(jīng)營(yíng)理念，切實(shí)增強(qiáng)防范化解各類風(fēng)險(xiǎn)隱患的能力，保障穩(wěn)健可持續(xù)發(fā)展。四是堅(jiān)持保護(hù)投資者合法權(quán)益，充分發(fā)揮內(nèi)控管理機(jī)制作用，落實(shí)落細(xì)投資者保護(hù)要求。

　　《辦法》是理財(cái)公司更好履行受托管理職責(zé)和信義義務(wù)的重要制度保障，是理財(cái)業(yè)務(wù)高質(zhì)量發(fā)展的內(nèi)在要求，是實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)管的重要途徑和有力抓手。在理財(cái)公司轉(zhuǎn)型發(fā)展的新時(shí)期、新階段發(fā)布實(shí)施《辦法》，有利于促進(jìn)同類資管業(yè)務(wù)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，增強(qiáng)理財(cái)公司法治觀念和合規(guī)意識(shí)，建立健全內(nèi)控合規(guī)管理體系，推動(dòng)理財(cái)行業(yè)形成良好發(fā)展生態(tài)。

　　四、《辦法》的總體結(jié)構(gòu)是什么？

　　《辦法》共六章46條。第一章“總則”，明確立法依據(jù)、適用范圍、定義、總體要求、監(jiān)督管理等。第二章“內(nèi)部控制職責(zé)”，規(guī)定理財(cái)公司內(nèi)部控制組織架構(gòu)，董監(jiān)高、內(nèi)控職能部門、內(nèi)審部門等職責(zé)分工和定位等。第三章“內(nèi)部控制活動(dòng)”，細(xì)化理財(cái)公司在內(nèi)控制度、產(chǎn)品設(shè)計(jì)和存續(xù)期管理、賬戶和銷售管理、投資和交易制度流程、重要崗位關(guān)鍵人員管理、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金、關(guān)聯(lián)交易管理、與母行風(fēng)險(xiǎn)隔離、投資者權(quán)益保護(hù)等方面的監(jiān)管要求。第四章“內(nèi)部控制保障”，明確理財(cái)公司在信息系統(tǒng)管理、網(wǎng)絡(luò)和信息安全管理、數(shù)據(jù)質(zhì)量、會(huì)計(jì)和估值、內(nèi)控考評(píng)、內(nèi)控培訓(xùn)等方面應(yīng)遵循的監(jiān)管要求。第五章“內(nèi)部控制監(jiān)督”，明確理財(cái)公司內(nèi)部審計(jì)和年度報(bào)告義務(wù)，監(jiān)管部門持續(xù)監(jiān)管責(zé)任等。第六章為“附則”。

　　五、《辦法》對(duì)強(qiáng)化理財(cái)公司受托管理職責(zé)有哪些規(guī)定？

　　《辦法》要求理財(cái)公司對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理活動(dòng)制定全面、系統(tǒng)、規(guī)范的內(nèi)控制度體系，并至少每年進(jìn)行一次全面評(píng)估。一是加強(qiáng)產(chǎn)品設(shè)計(jì)和存續(xù)期管理。要求理財(cái)產(chǎn)品發(fā)行前嚴(yán)格履行內(nèi)部審批程序，持續(xù)跟蹤每只產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)變化情況，開展壓力測(cè)試并及時(shí)采取有效措施。二是強(qiáng)化理財(cái)業(yè)務(wù)賬戶管理。要求完整準(zhǔn)確獲取投資者身份信息，為投資者開立理財(cái)賬戶，理財(cái)資金歸集、收付和劃轉(zhuǎn)等全部流程通過(guò)銀行賬戶及銀行清算結(jié)算渠道辦理，理財(cái)產(chǎn)品銷售信息和數(shù)據(jù)交換通過(guò)銀行業(yè)理財(cái)?shù)怯浲泄苤行闹醒霐?shù)據(jù)交換平臺(tái)等銀保監(jiān)會(huì)認(rèn)可平臺(tái)進(jìn)行。每只理財(cái)產(chǎn)品分別設(shè)置投資賬戶，更好追蹤資金投向，落實(shí)“三單管理”。三是完善投資和交易制度流程。要求合理劃分投資決策權(quán)限，建立投資決策授權(quán)持續(xù)評(píng)價(jià)和反饋機(jī)制。明確不同類型資產(chǎn)投資審核標(biāo)準(zhǔn)、決策流程、風(fēng)控措施和投后管理要求。健全交易全流程管理制度，有效識(shí)別和控制相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。四是實(shí)行重要崗位關(guān)鍵人員全方位管理。實(shí)施崗位責(zé)任制度和不相容崗位分離措施，強(qiáng)調(diào)開展投資交易應(yīng)當(dāng)使用統(tǒng)一管理的通訊工具并進(jìn)行監(jiān)測(cè)留痕。五是強(qiáng)化與母行風(fēng)險(xiǎn)隔離。要求理財(cái)公司對(duì)每筆投資進(jìn)行獨(dú)立審批和投資決策。全面準(zhǔn)確識(shí)別關(guān)聯(lián)方，規(guī)范管理關(guān)聯(lián)交易行為，合理審慎設(shè)定重大關(guān)聯(lián)交易標(biāo)準(zhǔn)。

　　六、《辦法》在同類業(yè)務(wù)規(guī)則一致性上主要有哪些規(guī)定？

　　《辦法》充分對(duì)標(biāo)國(guó)內(nèi)外資管行業(yè)良好監(jiān)管實(shí)踐，結(jié)合理財(cái)公司特點(diǎn)細(xì)化了相關(guān)要求。一是設(shè)立首席合規(guī)官。負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)部控制建設(shè)和執(zhí)行情況進(jìn)行審查、監(jiān)督和檢查，并可以直接向董事會(huì)和監(jiān)管部門報(bào)告，更好發(fā)揮其監(jiān)督制衡作用。二是進(jìn)一步強(qiáng)化信息披露。建立人員信息登記和公示制度，明確投資人員、交易人員名單。在理財(cái)公司官方網(wǎng)站或者中國(guó)理財(cái)網(wǎng)等行業(yè)統(tǒng)一渠道公示投資人員任職信息、關(guān)聯(lián)交易信息、托管機(jī)構(gòu)信息等。三是加強(qiáng)交易監(jiān)測(cè)、預(yù)警和反饋。實(shí)行公平交易、異常交易監(jiān)測(cè)制度，前瞻性識(shí)別和防范風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)行集中交易和交易記錄制度，確保投資和交易相分離，以及交易信息可回溯、可檢查。四是完善個(gè)人信息保護(hù)。建立信息隔離制度，強(qiáng)化信息隔離，防止敏感信息不當(dāng)傳播和使用。依法處理投資者個(gè)人信息，保護(hù)投資者個(gè)人信息安全。

　　七、《辦法》對(duì)加強(qiáng)理財(cái)公司內(nèi)外部監(jiān)督有哪些規(guī)定？

　　《辦法》堅(jiān)持內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)管相結(jié)合，共同推動(dòng)理財(cái)公司完善內(nèi)部控制長(zhǎng)效機(jī)制。一是要求理財(cái)公司內(nèi)控職能部門至少每年組織內(nèi)控考評(píng)，考評(píng)結(jié)果納入績(jī)效考核指標(biāo)體系。二是要求理財(cái)公司內(nèi)審部門至少每年開展內(nèi)控審計(jì)評(píng)估，發(fā)揮監(jiān)督制衡作用。三是監(jiān)管部門加強(qiáng)持續(xù)監(jiān)管，逐步建立理財(cái)公司評(píng)價(jià)體系，提升監(jiān)管有效性。

　　八、《辦法》關(guān)于過(guò)渡期有何安排？

　　《辦法》過(guò)渡期為施行之日起六個(gè)月。不符合《辦法》規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)在過(guò)渡期內(nèi)完成整改。理財(cái)公司應(yīng)當(dāng)在過(guò)渡期結(jié)束前逐項(xiàng)對(duì)照《辦法》要求向銀保監(jiān)會(huì)相關(guān)監(jiān)管部門提交內(nèi)控自評(píng)報(bào)告，確保將《辦法》各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)化為自身制度和操作實(shí)踐。

　　九、《辦法》與現(xiàn)行有關(guān)制度規(guī)則的關(guān)系？

　　《辦法》與資管新規(guī)、理財(cái)新規(guī)、理財(cái)公司辦法等制度規(guī)則，共同構(gòu)成理財(cái)公司內(nèi)控管理的根本遵循。上述制度規(guī)則已有規(guī)定的，如銷售管理、內(nèi)外部審計(jì)等內(nèi)容，《辦法》與之充分銜接。對(duì)于目前仍通過(guò)內(nèi)設(shè)部門開展理財(cái)業(yè)務(wù)的銀行，其內(nèi)控管理主要遵循《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》；該指引未予明確的，參照《辦法》執(zhí)行。