銀保監(jiān)會：商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)為所托管的每只產(chǎn)品單獨建賬、單獨核算

　　12月29日，銀保監(jiān)會發(fā)布《商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)監(jiān)督管理辦法（征求意見稿）》（以下簡稱《辦法》），《辦法》明確，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)為所托管的每只產(chǎn)品單獨建賬、單獨核算，對托管產(chǎn)品的資產(chǎn)、負債等會計要素進行確認、計量。產(chǎn)品管理人為會計責(zé)任方的，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)復(fù)核產(chǎn)品管理人提供的托管產(chǎn)品財務(wù)數(shù)據(jù)。

　　《辦法》指出，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立復(fù)核、對賬、數(shù)據(jù)備份等業(yè)務(wù)運作機制，妥善保存托管產(chǎn)品財產(chǎn)的賬冊、交易記錄等資料。對依賴產(chǎn)品管理人所提供數(shù)據(jù)進行會計核算的，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在托管合同中明確約定數(shù)據(jù)來源和免責(zé)情形。