每經(jīng)記者 黃宗彥 每經(jīng)編輯 楊夏
“雙碳”背景下，我國(guó)對(duì)轉(zhuǎn)型清潔能源、傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型綠色的呼聲越來(lái)越強(qiáng)烈。產(chǎn)業(yè)向綠色轉(zhuǎn)型，意味著需要巨量資金支持，而貨幣金融服務(wù)業(yè)對(duì)此有著不可替代的作用。因此，銀行業(yè)在探索ESG實(shí)踐的過(guò)程中，需要推動(dòng)其他行業(yè)的綠色轉(zhuǎn)型，并提供資金支持。
根據(jù)每經(jīng)——中財(cái)大“ESG行動(dòng)派”數(shù)據(jù)平臺(tái)統(tǒng)計(jì)：截至2023年6月30日，A股貨幣金融業(yè)共計(jì)有44家上市公司，其中有43家披露了ESG相關(guān)報(bào)告，披露率為97.73%，領(lǐng)跑全行業(yè)；ESG評(píng)級(jí)方面，評(píng)級(jí)為A（含A+、A、A-）的公司數(shù)量最多，為27家，占比62.79%；獲得C（含C+、C、C-）的公司數(shù)量最少，為1家，占比2.33%。
A股貨幣金融服務(wù)業(yè)以銀行企業(yè)為主，每經(jīng)品牌價(jià)值研究院按市值排序選取5家銀行進(jìn)行觀察。
市值前五銀行進(jìn)行ESG鑒證
與其他行業(yè)不同，貨幣金融服務(wù)業(yè)的ESG實(shí)踐中有很大一部分（特別是環(huán)境相關(guān)議題），不僅是針對(duì)自身的環(huán)境績(jī)效管理，更重要的作用是為其他行業(yè)提供資金支持。
截至今年6月30日，44家金融貨幣服務(wù)業(yè)公司中，有43家主動(dòng)披露了ESG相關(guān)報(bào)告，披露率達(dá)97.73%。ESG評(píng)級(jí)方面，獲得A（含A+、A、A-）的公司數(shù)量最多，為27家，占比62.79%；評(píng)級(jí)為B（含B+、B、B-）的公司為11家，占比25%；獲得C（含C+、C、C-）的公司數(shù)量最少，僅有1家，占比2.27%；獲評(píng)D（含D+、D、D-）的公司為5家，占比11.36%。
A股貨幣金融服務(wù)業(yè)以銀行企業(yè)為主，44家公司中有42家為銀行。每經(jīng)品牌價(jià)值研究院按照A股市值排序，選取5家銀行業(yè)上市公司進(jìn)行分析報(bào)告。
從數(shù)據(jù)來(lái)看，無(wú)論是信息披露率還是ESG評(píng)級(jí)水平，金融貨幣服務(wù)業(yè)都處于全市場(chǎng)高水平。這5家銀行披露了ESG報(bào)告，并引入了四大會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)ESG報(bào)告進(jìn)行獨(dú)立鑒證，從一定程度上來(lái)說(shuō)保證了報(bào)告的質(zhì)量和可信度。
每經(jīng)品牌價(jià)值研究院發(fā)現(xiàn)，當(dāng)前銀行上市公司已形成了綠色信貸、綠色債券、綠色投資、綠色租賃等服務(wù)的綠色金融體系。
中國(guó)銀行全年投放碳減排貸款735.11億元，投放煤炭清潔高效利用貸款163.61億元。發(fā)布“中銀智鏈·綠色鏈”品牌，推出碳減排票據(jù)再貼現(xiàn)、碳排放配額和國(guó)家核證自愿減排量（CCER）交易資金結(jié)算等服務(wù)，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)鏈核心企業(yè)和上下游合作伙伴開(kāi)展更積極有效的減碳行動(dòng)。此外，中行浙江省分行成功牽頭籌組境內(nèi)銀團(tuán)貸款市場(chǎng)中資銀行的首筆ESG可持續(xù)掛鉤銀團(tuán)貸款，實(shí)現(xiàn)政府ESG指標(biāo)體系應(yīng)用“零”的突破。
農(nóng)業(yè)銀行目前構(gòu)建涵蓋綠色信貸、綠色債券、綠色消費(fèi)、碳金融、創(chuàng)新型業(yè)務(wù)等層次豐富、品種多樣的立體化綠色金融服務(wù)體系。在碳金融方面，公司推出碳減排支持工具，向碳減排效應(yīng)顯著的綠色企業(yè)和項(xiàng)目提供低成本資金支持。截至2022年末，累計(jì)發(fā)放碳減排貸款超1000億元。
招商銀行除了上述常見(jiàn)的綠色金融產(chǎn)品外，還推出了綠色消費(fèi)相關(guān)服務(wù)。公司依托招商銀行(600036)App及掌上生活A(yù)pp，搭建多個(gè)新能源汽車品牌專區(qū)，支持在線瀏覽新能源車型信息、一鍵獲知分期購(gòu)車額度、預(yù)約到店試駕等功能，全年為新能源汽車品牌提供數(shù)百萬(wàn)次宣傳曝光。銀行建立了專業(yè)的新能源汽車分期線下綜合服務(wù)團(tuán)隊(duì)，為新能源汽車門店提供全天候服務(wù)支持，為所有辦理新能源汽車分期的客戶提供專屬一對(duì)一VIP服務(wù)，倡導(dǎo)和鼓勵(lì)綠色消費(fèi)。
ESG納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理流程
除了提供綠色金融外，貨幣金融業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理也是公司最核心的ESG議題之一。
工商銀行在報(bào)告期內(nèi)迭代升級(jí)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系統(tǒng)籌發(fā)展和安全，強(qiáng)化金融風(fēng)險(xiǎn)防控，線下、總行和下屬機(jī)構(gòu)“五個(gè)一本賬”管理，加強(qiáng)境內(nèi)境外機(jī)構(gòu)、表內(nèi)表外業(yè)務(wù)、商行投行業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)、線上提高集團(tuán)全口徑、一體化風(fēng)險(xiǎn)管控能力。同時(shí)，公司緊盯貨幣、債券、外匯、商品、股票五大市場(chǎng)，加強(qiáng)前瞻性監(jiān)測(cè)分析。在智慧化、數(shù)字化、綜合化方面，公司持續(xù)探索、積極創(chuàng)新，穩(wěn)步推進(jìn)“巴三”資本新規(guī)實(shí)施，持續(xù)優(yōu)化風(fēng)控模型與信息系統(tǒng)，風(fēng)控技術(shù)與工具輸出工作取得重大進(jìn)展。同時(shí)，工商銀行開(kāi)展金融市場(chǎng)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，做好市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)全生命周期管理，全面提升集團(tuán)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理水平。
招商銀行按照“橫到邊、縱到底”原則，構(gòu)建“矩陣式”風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，建立由風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、內(nèi)部審計(jì)部門共同構(gòu)成的風(fēng)險(xiǎn)管理“三道防線”；完善總分聯(lián)動(dòng)、跨部門協(xié)同、集團(tuán)一體化的風(fēng)險(xiǎn)管控工作機(jī)制，進(jìn)一步加強(qiáng)分支機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理。
值得注意的是，自2022年6月1日銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布的《銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)綠色金融指引》，首次提出銀行和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要重點(diǎn)關(guān)注ESG風(fēng)險(xiǎn)，把ESG納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理流程。同時(shí)，銀行不僅僅要對(duì)客戶本身的ESG風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，還要關(guān)注客戶的上下游承包商、供應(yīng)商的ESG風(fēng)險(xiǎn)。
中國(guó)銀行ESG報(bào)告指出，公司制定《客戶環(huán)境（氣候）、社會(huì)和治理風(fēng)險(xiǎn)管理政策（2022年版）》，經(jīng)由風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)擔(dān)任主席的綠色金融委員會(huì)審議通過(guò)，加強(qiáng)對(duì)信貸及投資全流程管理，包括客戶分類、盡職調(diào)查、業(yè)務(wù)審批、合同管理、資金撥付、貸后管理、投后管理等各個(gè)環(huán)節(jié)。綜合經(jīng)營(yíng)公司制定了ESG風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)政策，覆蓋投行、保險(xiǎn)、基金、租賃、理財(cái)和投資等業(yè)務(wù)范圍。
建設(shè)銀行則表示，董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)積極指導(dǎo)ESG相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理，督導(dǎo)落實(shí)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)匯報(bào)機(jī)制，指導(dǎo)開(kāi)展氣候轉(zhuǎn)型風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試，強(qiáng)化重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)防控，推動(dòng)ESG要素深度融入全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。
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