商業(yè)銀行資本新規(guī)明年起將正式實施,11月1日,來自金融監(jiān)管總局官網(wǎng)信息,為進一步完善商業(yè)銀行資本監(jiān)管規(guī)則,推動商業(yè)銀行強化風(fēng)險管理水平,金融監(jiān)管總局制定了《商業(yè)銀行資本管理辦法》(以下簡稱《資本辦法》),自2024年1月1日起正式實施!顿Y本辦法》構(gòu)建了差異化資本監(jiān)管體系,按照商業(yè)銀行規(guī)模和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度,劃分為三個檔次,匹配不同的資本監(jiān)管方案,同時設(shè)置72.5%的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)永久底線,替換原并行期資本底線安排,為商業(yè)銀行持續(xù)提升風(fēng)險管理水平打下堅實基礎(chǔ)。
劃定三檔資本監(jiān)管方案
《資本辦法》由正文和25個附件組成,共計約35萬字,由正文和25個附件組成,正文重點突出總體性、原則性和制度性要求。附件細化正文各項要求,明確具體的計量規(guī)則、技術(shù)標準、監(jiān)管措施、信息披露內(nèi)容等。
《資本辦法》構(gòu)建了差異化資本監(jiān)管體系,按照商業(yè)銀行規(guī)模和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度,劃分為三個檔次,匹配不同的資本監(jiān)管方案。其中,規(guī)模較大或跨境業(yè)務(wù)較多的商業(yè)銀行劃為第一檔,對標資本監(jiān)管國際規(guī)則;規(guī)模較小、跨境業(yè)務(wù)較少的商業(yè)銀行納入第二檔,實施相對簡化的監(jiān)管規(guī)則;第三檔主要是規(guī)模更小且無跨境業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行,進一步簡化資本計量要求,引導(dǎo)其聚焦縣域和小微金融服務(wù)。
從更為細化的內(nèi)容來看,第一檔商業(yè)銀行需符合并表口徑調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額5000億元人民幣(含)以上;境外債權(quán)債務(wù)余額300億元人民幣(含)以上且占并表口徑調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額的10%(含)以上任一條件。
第二檔商業(yè)銀行則需要符合并表口徑調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額100億元人民幣(含)以上,且不符合第一檔商業(yè)銀行條件;并表口徑調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額小于100億元人民幣但境外債權(quán)債務(wù)余額大于0以上任一條件。
第三檔商業(yè)銀行是指并表口徑調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額小于100億元人民幣且境外債權(quán)債務(wù)余額為0的商業(yè)銀行。
金融監(jiān)管總局有關(guān)部門負責(zé)人在答記者問時指出,差異化資本監(jiān)管不降低資本要求,在保持商業(yè)銀行業(yè)整體穩(wěn)健的前提下,激發(fā)中小商業(yè)銀行的金融活水作用,減輕商業(yè)銀行合規(guī)成本。
此前有機構(gòu)測算,劃入第一檔商業(yè)銀行的預(yù)計多為大型國有商業(yè)銀行及股份制商業(yè)銀行以及業(yè)務(wù)規(guī)模較大的城商行和農(nóng)商行,另外部分外資商業(yè)銀行在國內(nèi)的子商業(yè)銀行或?qū)⒁驖M足境外債權(quán)債務(wù)標準而劃入第一檔商業(yè)銀行;劃入第三檔商業(yè)銀行的預(yù)計多為小型農(nóng)商商業(yè)銀行,預(yù)計劃入第二檔的商業(yè)銀行數(shù)量將最多。
設(shè)72.5%風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)永久底線
信用風(fēng)險方面,《資本辦法》全面修訂風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則,包括信用風(fēng)險權(quán)重法和內(nèi)部評級法、市場風(fēng)險標準法和內(nèi)模法以及操作風(fēng)險標準法,提升資本計量的風(fēng)險敏感性。
一方面,參照國際標準,完善監(jiān)督檢查內(nèi)容。設(shè)置72.5%的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)永久底線,替換了原并行期80%的資本底線要求;完善信用、市場和操作風(fēng)險的風(fēng)險評估要求,將國別、信息科技、氣候等風(fēng)險納入其他風(fēng)險的評估范圍。
另一方面,銜接國內(nèi)現(xiàn)行監(jiān)管制度,促進政策落實。完善商業(yè)銀行賬簿利率、流動性、聲譽等風(fēng)險的評估標準;強調(diào)全面風(fēng)險管理,將大額風(fēng)險暴露納入集中度風(fēng)險評估范圍,明確要求運用壓力測試工具,開展風(fēng)險管理,確定資本加點要求。
上述金融監(jiān)管總局有關(guān)部門負責(zé)人指出,測算顯示,《資本辦法》實施后,銀行業(yè)資本充足水平總體穩(wěn)定,平均資本充足率穩(wěn)中有升。單家銀行因資產(chǎn)類別差異導(dǎo)致資本充足率小幅變化,體現(xiàn)了差異化監(jiān)管要求,符合預(yù)期。
據(jù)悉,《資本辦法》將于2024年1月1日起正式實施,并設(shè)置過渡期。過渡期安排包括以下兩方面:一是對計入資本凈額的損失準備設(shè)置2年過渡期,其間逐步提高非信貸資產(chǎn)損失準備最低要求,推動商業(yè)銀行合理增提損失準備,平滑對資本凈額的影響。二是對信息披露設(shè)置5年過渡期,過渡期內(nèi)商業(yè)銀行根據(jù)所屬檔次、系統(tǒng)重要性程度和上市情況,適用不同的信息披露要求,穩(wěn)妥開展信息披露工作,穩(wěn)步提高信息透明度和市場約束力。
在招聯(lián)首席研究員董希淼看來,《資本辦法》是對我國商業(yè)銀行資本監(jiān)管辦法的全面修訂,按照商業(yè)銀行規(guī)模和業(yè)務(wù)不同,將商業(yè)銀行劃分為第一檔、第二檔、第三檔三個檔次,匹配不同的資本監(jiān)管方案,在資本要求、風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量、信息披露等要求上分類對待、區(qū)別處理。大大提高資本監(jiān)管與銀行實際的針對性和匹配性,既加強對大中型商業(yè)銀行的資本監(jiān)管,推動銀行業(yè)保持發(fā)展穩(wěn)健性;又適當(dāng)降低中小商業(yè)銀行合規(guī)成本,引導(dǎo)其聚焦于服務(wù)縣域和小微企業(yè)。
“此外,在全面注冊制改革正式落地的背景下,新規(guī)將更好地支持商業(yè)銀行通過資本市場融資,豐富資本補充形式,拓寬資本補充渠道,一定程度有助于促進我國資本市場發(fā)育,提高直接融資比例!倍m等缡钦f道。
民生銀行首席經(jīng)濟學(xué)家溫彬表示,《資本辦法》對銀行經(jīng)營的影響:第一,風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則的調(diào)整將使得優(yōu)質(zhì)企業(yè)、中小企業(yè)資本占用下降,信用卡業(yè)務(wù)資本消耗也將明顯改善,同時鼓勵穿透法計量資管產(chǎn)品,將有助于商業(yè)銀行優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。第二,鑒于信用風(fēng)險暴露劃分所需基礎(chǔ)信息及顆粒度大幅細化,《資本辦法》將促使銀行進一步完善管理、數(shù)據(jù)和系統(tǒng)基礎(chǔ)建設(shè),夯實精細化風(fēng)險經(jīng)營能力。第三,由于在修訂過程中充分考慮了對銀行業(yè)整體資本充足水平穩(wěn)定性的影響,同時還設(shè)置了過渡期安排,確保實施工作穩(wěn)妥有序,故《資本辦法》的出臺不會對銀行經(jīng)營帶來較大資本壓力。
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