存款失蹤案再現(xiàn)江湖！
上市公司超卓航科（SH688237，股價(jià)42.55元，市值38億元）近日公告，子公司于招商銀行南京城北支行賬戶(hù)的近6000萬(wàn)元存款被劃出公司賬戶(hù)。經(jīng)公司自查及向招商銀行(600036)問(wèn)詢(xún)得知，這筆資金竟然被用作向兩家公司開(kāi)具銀行承兌匯票的保證金，并于匯票到期后被劃出公司賬戶(hù)。而超卓航科表示對(duì)此并不知情。
目前，超卓航科已向南京市公安局經(jīng)偵支隊(duì)報(bào)案，并向國(guó)家金融監(jiān)督管理總局江蘇監(jiān)管局舉報(bào)。超卓航科表示，目前公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和募投項(xiàng)目一切正常，尚未受到上述事件影響。
11月6日，招商銀行南京城北支行相關(guān)工作人員回應(yīng)每經(jīng)記者：“該事情目前總分行還在調(diào)查過(guò)程中�！�
銀行承兌匯票究竟是如何開(kāi)立的？是否會(huì)存在企業(yè)不知情之下銀行承兌匯票被私自開(kāi)立的情況？近6000萬(wàn)元存款“失蹤”背后，仍有許多謎題未解……
超卓航科11月3日公告顯示，公司3月30日通過(guò)全資子公司上海超卓金屬材料有限公司使用暫時(shí)閑置的募集資金6000萬(wàn)元存入招商銀行南京城北支行以期實(shí)現(xiàn)存款收益。但截至公告日，其中5995萬(wàn)元已被招商銀行南京城北支行劃出公司賬戶(hù)。
經(jīng)自查及向銀行問(wèn)詢(xún)得知，該存款賬戶(hù)下存在以公司名義向北控建設(shè)和隴源匯能開(kāi)具的共計(jì)2.398億元銀行承兌匯票的開(kāi)票記錄，出票日期為上述資金存入的前一日，截至目前5995萬(wàn)元銀行承兌匯票顯示已承兌，但超卓航科表示，對(duì)資金存入前實(shí)施的開(kāi)具銀行承兌匯票行為并不知情，并已報(bào)案。
11月4日，每經(jīng)記者致電超卓航科董秘進(jìn)一步了解詳情。對(duì)方表示，公司于3月30日在招商銀行南京城北支行辦理的存款，而前一天（3月29日）該銀行工作人員曾通知該公司拿著U盾辦理一個(gè)調(diào)額業(yè)務(wù)。“當(dāng)天我們拿著U盾去了這家城北支行，把U盾交給了銀行的工作人員，工作人員說(shuō)要用這個(gè)東西。給了對(duì)方以后，下午大概兩三個(gè)小時(shí)的時(shí)間內(nèi)，U盾是在銀行的控制范圍之內(nèi)的。后來(lái)查詢(xún)發(fā)現(xiàn)，這段時(shí)間有人通過(guò)這個(gè)U盾提交了大概20多筆的開(kāi)票業(yè)務(wù)申請(qǐng)�！�
11月5日，超卓航科相關(guān)負(fù)責(zé)人在“關(guān)于部分銀行存款被劃轉(zhuǎn)事項(xiàng)公告的說(shuō)明”線上會(huì)議上提到，經(jīng)公司獲取相關(guān)資料并查證，懷疑上述銀行承兌匯票在開(kāi)具時(shí)所依據(jù)的合同存在偽造印章的情況，但具體結(jié)果需要參考后續(xù)法院指定的司法鑒定機(jī)構(gòu)出具的鑒定意見(jiàn)。
值得一提的是，超卓航科相關(guān)負(fù)責(zé)人在11月5日的會(huì)議上還透露，北控建設(shè)與隴源匯能兩家企業(yè)的其中一家，日前通過(guò)中間人主動(dòng)聯(lián)系超卓航科，表達(dá)了會(huì)盡快還款的意愿。
銀行承兌匯票是商業(yè)匯票的一種，由在承兌銀行開(kāi)立存款賬戶(hù)的存款人簽發(fā)，向開(kāi)戶(hù)銀行申請(qǐng)并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。
因?yàn)樵撈睋?jù)以承兌銀行為付款人，是一種以銀行信用為基礎(chǔ)的支付工具，因此具有較高的信用度。當(dāng)前，銀行承兌匯票被廣泛用于企業(yè)之間的各類(lèi)商業(yè)交易中，進(jìn)行真實(shí)交易的款項(xiàng)結(jié)算。
具體而言，交易雙方簽訂購(gòu)銷(xiāo)合同，約定購(gòu)貨方可延期付款，以銀行承兌匯票支付貨款。當(dāng)商品交易成功后，購(gòu)貨人因資金短缺或資金管理的需要，可簽發(fā)商業(yè)匯票，交由其開(kāi)戶(hù)銀行承兌，爾后將承兌后的商業(yè)匯票用于支付貨款。對(duì)于購(gòu)貨方而言，使用銀行承兌匯票無(wú)須付現(xiàn)，即完成了貨款的支付，等于從承兌銀行獲得了一筆成本較低的資金，這也就是銀行承兌匯票的融資功能；對(duì)銷(xiāo)貨方而言，在銀行承兌匯票到期前，也可通過(guò)向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)的方式，獲得現(xiàn)金。
那么是否會(huì)存在企業(yè)不知情之下，銀行承兌匯票被私自開(kāi)立的情況？多位銀行對(duì)公業(yè)務(wù)人員在接受記者采訪時(shí)直言“那不可能”“這沒(méi)法開(kāi)”“很容易露餡，就算私自開(kāi)，企業(yè)也會(huì)立即收到信息的”。
記者在咨詢(xún)中了解到，開(kāi)立銀行承兌匯票通常需要的流程是：企業(yè)開(kāi)立對(duì)公賬戶(hù)，銀行端準(zhǔn)入、評(píng)級(jí)、授信，企業(yè)端通過(guò)企業(yè)網(wǎng)銀提交開(kāi)票申請(qǐng)，銀行端進(jìn)行開(kāi)票業(yè)務(wù)審批，審批完成后銀企雙方簽訂銀行承兌匯票協(xié)議，隨后完成出票，此后便是到期兌付。
某銀行辦理銀行承兌匯票流程
一位國(guó)有大行對(duì)公業(yè)務(wù)人士告訴記者，一般而言，企業(yè)開(kāi)立銀行承兌匯票是建立在前期與承兌銀行合作比較密切的基礎(chǔ)上，銀行會(huì)根據(jù)企業(yè)信用、年交易額等綜合因素來(lái)審批企業(yè)的全年授信額度，企業(yè)可在這一額度范圍內(nèi)申請(qǐng)開(kāi)立銀行承兌匯票。
另外，企業(yè)向銀行申請(qǐng)開(kāi)立銀行承兌匯票，線上或線下渠道均可辦理，如果是線上渠道，那么企業(yè)是需要自行通過(guò)U盾登陸網(wǎng)銀，才能提交開(kāi)票申請(qǐng)。
就開(kāi)立銀行承兌匯票所需資料而言，除了營(yíng)業(yè)執(zhí)照、開(kāi)戶(hù)許可證、財(cái)務(wù)報(bào)表等基礎(chǔ)資料外，企業(yè)同收票方簽訂的合同、協(xié)議等（合同或協(xié)議中約定可采用銀行承兌匯票結(jié)算），以及增值稅發(fā)票、交貨單等證明貿(mào)易背景資料也是開(kāi)票的前提條件。
前述銀行對(duì)公業(yè)務(wù)人士告訴記者，企業(yè)之間的購(gòu)銷(xiāo)合同肯定是要有的，以證明銀行承兌匯票開(kāi)立是基于真實(shí)的交易背景，合同需要交易雙方都蓋章。至于企業(yè)提交的其他開(kāi)票申請(qǐng)資料，只需提供交易對(duì)手方的單位名稱(chēng)和銀行賬號(hào)即可，不需要對(duì)方蓋章。
但記者注意到，超卓航科在公告中提到：“北控建設(shè)和隴源匯能與公司、公司董監(jiān)高以及實(shí)際控制人不存在任何關(guān)聯(lián)關(guān)系和業(yè)務(wù)往來(lái)，公司亦未與上述兩家公司簽訂過(guò)任何協(xié)議。公司對(duì)于資金存入前即實(shí)施的開(kāi)具銀行承兌匯票行為不知情。”
就擔(dān)保方式而言，銀行會(huì)根據(jù)企業(yè)在銀行的信用等級(jí)確定開(kāi)票業(yè)務(wù)擔(dān)保方式為免保證金、繳納部分或全額保證金形式，企業(yè)信用等級(jí)根據(jù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、股東背景等，由銀行系統(tǒng)綜合判定。銀行端審批銀行承兌匯票開(kāi)立申請(qǐng)后，通常會(huì)讓企業(yè)提供一定數(shù)額的保證金。
而超卓航科董秘提到，銀行承兌匯票開(kāi)具時(shí)，他們的存款賬戶(hù)還沒(méi)錢(qián)，竟也開(kāi)成功了。對(duì)此，前述銀行對(duì)公業(yè)務(wù)人士也表示不解，“如果這樣的話，那保證金從哪來(lái)的呢？除非是以保單質(zhì)押或其他抵押方式，但從目前信息來(lái)看，這家公司開(kāi)立的應(yīng)該是保證金質(zhì)押的銀行承兌匯票。”
記者在采訪中了解到，當(dāng)前銀行承兌匯票以電子形式為主，企業(yè)可以通過(guò)網(wǎng)銀自行操作、監(jiān)測(cè)票據(jù)的流轉(zhuǎn)。銀行承兌匯票到期或提示付款時(shí)，銀行再將保證金賬戶(hù)中的資金劃轉(zhuǎn)出去。
超卓航科在公告中提及，共計(jì)2.398億元的銀行承兌匯票，出票日期為2023年3月29日，匯票到期日為2023年9月29日。截至公告日，上述銀行承兌匯票中，合計(jì)5995萬(wàn)元的銀行承兌匯票顯示已承兌（承兌日期為2023年03月30日），對(duì)應(yīng)票據(jù)狀態(tài)為“票據(jù)已結(jié)清”，其余銀行承兌匯票的票據(jù)狀態(tài)為“票據(jù)已作廢”。2023年10月7日，5995萬(wàn)元被招商銀行南京城北支行劃出公司賬戶(hù)。
最新評(píng)論