內(nèi)控違規(guī)事項(xiàng)頻發(fā)，信息披露鬧烏龍，西安銀行業(yè)績?cè)鲩L乏力困境如何化解？
近日，中國人民銀行陜西省分行行政處罰決定信息公示表顯示，西安銀行股份有限公司因違反支付結(jié)算、反洗錢、貨幣金銀、國庫及征信管理規(guī)定，被罰款379.2萬元，3名相關(guān)責(zé)任人被罰。這不是西安銀行以及分公司子公司今年以來收到的第一次罰單。此前的11月13日，西安銀行渭南分行因“集團(tuán)客戶統(tǒng)一授信執(zhí)行不到位”被罰款25萬元。
除了被監(jiān)管部門處罰外，西安銀行近日也因?yàn)樾排麨觚埵录蔀槭袌鲚浾摰慕裹c(diǎn)。西安銀行日前表示，對(duì)公司第三季報(bào)進(jìn)行了更正，將2024年前9個(gè)月合并口徑下支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金數(shù)額進(jìn)行大幅調(diào)整，由原先的5.56億元調(diào)整至8.29億元。這不是西安銀行第一次信息披露出現(xiàn)問題。今年9月30日，西安銀行同樣因?yàn)樾畔⑴秵栴}，公司及3位高管被出具警示函。
內(nèi)控屢屢違規(guī)的背后，西安銀行業(yè)績面臨挑戰(zhàn)。前三季度，該行雖實(shí)現(xiàn)營收凈利的小幅增長，但主要靠投資收益和公允價(jià)值變動(dòng)貢獻(xiàn)，且該行營業(yè)利潤和利潤總額實(shí)際上分別同比減少了約7.3%和7.4%。資產(chǎn)質(zhì)量面臨較大壓力，不良率不降反升，大量信貸資源向股東關(guān)聯(lián)方集中。
針對(duì)信息披露、業(yè)績以及資產(chǎn)質(zhì)量等問題，發(fā)現(xiàn)網(wǎng)向西安銀行發(fā)送采訪調(diào)研函，截至發(fā)稿前，西安銀行未就相關(guān)問題給予合理解釋。
信披違規(guī)后再收百萬級(jí)別的罰單
因反洗錢等被罰379萬，近期禍不單行。近日，中國人民銀行陜西分行披露信息顯示，西安銀行因違反支付結(jié)算、反洗錢、貨幣金銀、國庫及征信管理規(guī)定，被給予警告，并處以379.2萬元罰款。
（行政處罰決定公告截圖：央行官網(wǎng)）
相關(guān)責(zé)任人陳某梅（時(shí)任西安銀行股份有限公司運(yùn)營管理部總經(jīng)理）、翟某松（時(shí)任西安銀行股份有限公司合規(guī)部總經(jīng)理）、秦某（時(shí)任西安銀行股份有限公司反洗錢中心總經(jīng)理），都因?qū)ξ靼层y行違反反洗錢管理規(guī)定的行為負(fù)有責(zé)任，分別被予以行政處罰4.5萬元罰款、1萬元罰款和4.5萬元罰款。
下半年以來，西安銀行合規(guī)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)問題明顯增加。12月10日，國家金融監(jiān)督管理總局陜西監(jiān)管局發(fā)布的行政處罰信息公開表顯示，西安銀行健康路支行時(shí)任行長秦江因“信貸業(yè)務(wù)違規(guī)”和“員工行為管理不到位”，被處以終身禁止從事銀行業(yè)工作的處罰。11月13日，西安銀行渭南分行因“集團(tuán)客戶統(tǒng)一授信執(zhí)行不到位”被罰款25萬元。
除了被監(jiān)管部門處罰外，西安銀行近日也因?yàn)樾排麨觚埵录蔀槭袌鲚浾摰慕裹c(diǎn)。
西安銀行披露的2024年三季報(bào)顯示，截至2024年9月30日末，西安銀行“支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金”為5.56億元。而中報(bào)顯示，截至2024年6月30日末，西安銀行“支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金”為5.87億元。三季度財(cái)報(bào)與中報(bào)相比，支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金少了3000多萬元，意味著員工不僅沒拿到薪資，還倒貼了西安銀行3000多萬。
針對(duì)三季報(bào)中的數(shù)據(jù)誤差，西安銀行日前公告稱，對(duì)公司三季報(bào)進(jìn)行了更正，將2024年前9個(gè)月合并口徑下支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金數(shù)額進(jìn)行大幅調(diào)整，由原先的5.56億元調(diào)整至8.29億元。并在公告中直言是將“公司現(xiàn)金流量表中‘經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出’項(xiàng)目的子目‘支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金’部分金額誤列示至‘支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金’子目中”。
那么，作為嚴(yán)謹(jǐn)、專業(yè)的銀行金融機(jī)構(gòu)，為何會(huì)出現(xiàn)誤列會(huì)計(jì)科目的情況？實(shí)際上，這不是西安銀行第一次信息披露出現(xiàn)問題。今年9月30日，西安銀行曾公告稱，收到了陜西監(jiān)管局下發(fā)的警示函。原因是西安銀行2020年至2022年資產(chǎn)負(fù)債表中“金融投資”科目下部分金融資產(chǎn)分類不準(zhǔn)確。2023年年報(bào)披露已經(jīng)進(jìn)行了整改。西安銀行2020年至2022年的相關(guān)行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》第三條第一款的規(guī)定，陜西監(jiān)管局對(duì)西安銀行，時(shí)任董事長郭軍、行長梁邦海等給予警示。
屢屢出現(xiàn)內(nèi)控問題的西安銀行，高管任職也出現(xiàn)一些匪夷所思的情況。根據(jù)公開信息，2023年9月，西安銀行原董事長郭軍因年齡到退休原因，辭去了董事長職務(wù)。隨后身為行長的梁邦海被任命為新任董事長，同時(shí)在新行長產(chǎn)生前，代理行長職務(wù)。2024年4月，任職西安銀行7年之久的董秘石小云因工作調(diào)整原因，辭去了董秘一職，董秘一職也暫由梁邦海兼任。
截至目前，梁邦海既是董事長，又代任行長，同時(shí)兼任董秘，一人身兼數(shù)職，這種“一肩多挑”的現(xiàn)象在上市銀行中較為罕見。
公允價(jià)值拉動(dòng)業(yè)績?cè)鲩L難維持 資產(chǎn)質(zhì)量承壓
進(jìn)入2024年，西安銀行的業(yè)績?cè)鲩L依然面臨挑戰(zhàn)。前三季度，該行實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入55.29億元，同比增長9.69%；凈利潤19.27億元，同比增長1.14%。然而，從收入構(gòu)成來看，西安銀行前三季度利息凈收入同比下降3.02%至38.56億元，占總營收的比重有所下降。該行營業(yè)利潤和利潤總額實(shí)際上分別同比減少了約7.3%和7.4%。值得注意的是，公允價(jià)值變動(dòng)收益同比大幅增長1173.03%至5.11億元，成為拉動(dòng)西安銀行業(yè)績?cè)鲩L的主要?jiǎng)恿�。這種增長模式顯然并不可持續(xù)，也進(jìn)一步凸顯了西安銀行在主營業(yè)務(wù)上的增長乏力。
除了業(yè)績?cè)鲩L壓力外，西安銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量也面臨較大壓力。截至2024年9月末，截至2024年9月末，不良貸款余額為36.13億元，較去年末的27.32億元增加8.81億元，增幅為32.27%；不良貸款率為1.64%，較去年末的1.35%增加0.29個(gè)百分點(diǎn)。撥備覆蓋率為186.30%，較上年末下降10.77個(gè)百分點(diǎn)。這些數(shù)據(jù)顯示出該行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在的問題，也為其未來的穩(wěn)健發(fā)展埋下了隱患。
不良率上升的同時(shí)，該行關(guān)注類貸款規(guī)模出現(xiàn)大幅上升，截至今年9月末，西安銀行關(guān)注類貸款余額為110.05億元，較去年末的88.74億元增加21.31億元，增幅為24.02%。
此外，數(shù)據(jù)顯示，截至2024年6月末，逾期貸款余額108.07億元，較上年末增加61.69億元，增幅高達(dá)133%；重組貸款82.5億元，較上年末增加41.31億元，增幅超過100%。逾期貸款和重組貸款占總貸款的比例分別達(dá)到5.03%和3.84%，兩者合計(jì)占比近9%。
從貸款集中度來看，西安銀行貸款集中度較高。根據(jù)2024年中期報(bào)告，截至6月末西安銀行前十大貸款客戶合計(jì)貸款余額241.45億元，占貸款總額的11.24%，占資本凈額的比例高達(dá)64.62%，遠(yuǎn)超50%的業(yè)內(nèi)紅線。其中最大單一客戶貸款占資本凈額的比例為7.41%，同比增長21%。
據(jù)悉，西安銀行的多家股東將持有的股權(quán)進(jìn)行了質(zhì)押，給銀行股權(quán)穩(wěn)定性蒙上了一層陰影。據(jù)西安銀行9月20日發(fā)行的2024年金融債券（第一期）募集說明書顯示，截至2023年末，在前十大股東中，大唐西市文化產(chǎn)業(yè)投資集團(tuán)有限公司持有6.35億股，占總股本的14.27%，其中質(zhì)押股數(shù)占其持股總數(shù)的100%。與此同時(shí)，西安金融控股有限公司持有1.14億股，占總股本的2.56%，其中質(zhì)押5000萬股，占其持股總數(shù)的44.01%；西安曲江文化產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資有限公司持有超1億股，占總股本的2.26%，其中質(zhì)押5000萬股，占其持股總數(shù)的49.69%。
（記者 羅雪峰 財(cái)經(jīng)研究員 周子章）
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