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大連銀行一季度凈利潤(rùn)暴降九成 資產(chǎn)質(zhì)量承壓

2019-05-24 13:26:05 21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道  周炎炎

  但是作為一家未上市銀行,大連銀行還不必采用I9準(zhǔn)則。從他采用的“資產(chǎn)減值損失”這一說(shuō)法來(lái)看,也能看出仍在使用舊準(zhǔn)則。所以根源還是在資產(chǎn)質(zhì)量上。

  面對(duì)今年16.5億的凈利潤(rùn)目標(biāo),大連銀行顯得有些吃力。

  日前,大連銀行公布了其一季度報(bào)告,21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道發(fā)現(xiàn),作為東北經(jīng)濟(jì)強(qiáng)市本地法人行的大連銀行,其一季度凈利潤(rùn)較去年同比驟降9成,資本充足率為10.5%,逼近監(jiān)管紅線。

  今年一季度,大連銀行的凈利潤(rùn)有些跌破眼鏡,僅有5936萬(wàn)元,遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于去年同期的5.07億元,同比下跌88%。大連銀行去年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)16.31億元,也就是說(shuō),今年一季度才實(shí)現(xiàn)了去年凈利潤(rùn)的不到百分之四!

  該行2018年年報(bào)對(duì)2019年曾經(jīng)提出經(jīng)營(yíng)目標(biāo):實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn) 16.5 億元,也就是說(shuō)要略超過(guò)2018年。而該行一個(gè)季度交出的成績(jī)單,才實(shí)現(xiàn)了3.5%。

  在此之前,2018年凈利潤(rùn)也較2017年下滑了10.14%。年報(bào)稱(chēng),原因在于加大資產(chǎn)減值支出和不良核銷(xiāo)力度,降低了凈利潤(rùn)目標(biāo)。事實(shí)上,2015年下半年行長(zhǎng)王勁平因嚴(yán)重違法違紀(jì)被查之后,四大AMC之一的中國(guó)東方資產(chǎn)管理股份有限公司2016年入主大連銀行并實(shí)現(xiàn)控股,客觀上多年業(yè)績(jī)下挫的大連銀行經(jīng)營(yíng)方面有所好轉(zhuǎn),然而現(xiàn)在又面臨凈利潤(rùn)急速下滑的問(wèn)題。


  資產(chǎn)減值損失大幅計(jì)提

  大連銀行業(yè)績(jī)滑坡的原因何在?

  得從營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)支出方面分別來(lái)看。


  2019年大連銀行營(yíng)業(yè)收入為17.91億元,較上一年同期減少2.61%,降幅并沒(méi)有那么明顯。具體來(lái)看,利息凈收入較上年同期下滑了8.8%,該行2018年年報(bào)顯示凈息差縮窄了0.2%,可能是該趨勢(shì)的延續(xù)。但這1.44億的利息凈收入減少也不能完全解釋凈利潤(rùn)的驟減。更何況,從其他營(yíng)收項(xiàng)目來(lái)看,手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入是同比上升的,投資收益一季度順利扭虧,匯兌收益損失較上一年縮窄,唯一就是公允價(jià)值變動(dòng)收益略有減少,但對(duì)凈利潤(rùn)的影響有限。

  再來(lái)看營(yíng)業(yè)支出方面,問(wèn)題就找到了。


  2019年一季度,大連銀行營(yíng)業(yè)支出較去年同期上漲5.59億元,同比增47%!究其原因,是資產(chǎn)減值損失支出較大——較上一年增加6億元,增幅超過(guò)100%,將近去年全年的一半。

  正是由于報(bào)告期內(nèi)該行計(jì)提資產(chǎn)減值損失大幅提升,導(dǎo)致利潤(rùn)空間明顯縮窄。而這部分資產(chǎn)減值損失的支出,甚至高過(guò)一季度比去年同期減少的凈利潤(rùn)。

  事實(shí)上,2018年末資產(chǎn)減值損失已經(jīng)較上一年上升28.59%。大連銀行近期資產(chǎn)下遷壓力較大。

  大量計(jì)提信用減值損失在很多家上市銀行一季報(bào)都出現(xiàn)過(guò),比如青島銀行、交通銀行中信銀行(601998)等。很多是因?yàn)镮FRS9新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的使用,金融資產(chǎn)減值的范圍由此前的“已發(fā)生的損失”擴(kuò)大至“預(yù)期損失”,區(qū)分為三個(gè)階段對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提減值。此外,銀行表外風(fēng)險(xiǎn)同樣計(jì)提。

  但是作為一家未上市銀行,大連銀行還不必采用此規(guī)則。從他采用的“資產(chǎn)減值損失”這一說(shuō)法來(lái)看,也能看出仍在使用舊準(zhǔn)則。所以根源還是在資產(chǎn)質(zhì)量上。

  “資產(chǎn)質(zhì)量一個(gè)季度中下滑這么快,還是挺罕見(jiàn)的,”一位參與過(guò)上市金融企業(yè)審計(jì)工作的人士表示,“除非接下來(lái)有IPO計(jì)劃,特別是A股,或有可能大幅計(jì)提”。

  2017年7月27日,中國(guó)東方資產(chǎn)管理有限公司董事會(huì)秘書(shū)、副總裁陳建雄公開(kāi)表示,大連銀行沒(méi)有準(zhǔn)備上市,至少近兩三年不上市。

  這番發(fā)言到現(xiàn)在已經(jīng)一年有余。事實(shí)上,脫胎于1998年3月成立的大連市商業(yè)銀行,幾經(jīng)股份改造之后,曾于2007年正式提出A股IPO。然而之后大連銀行四次IPO均未果。

  流動(dòng)性吃緊

  大連銀行的流動(dòng)性吃緊也反應(yīng)在了賬面上。

  一季度末流動(dòng)性覆蓋率為179.91%,這是符合監(jiān)管對(duì)2000億元資產(chǎn)以上銀行的流動(dòng)性覆蓋率的要求的,但年初是250.04%,直線下滑了70個(gè)百分點(diǎn)。

  資本充足率也連續(xù)降低,去年一季度末是11.62%,到了去年年底是11.35%,今年一季度末是10.5%,剛好壓在了監(jiān)管紅線上。

  去年年底,該行撥備覆蓋率在2018年末即為141.04%,在同業(yè)中處于較低水平。

  另外,大連銀行近期有同業(yè)資金大量拆入的跡象。比如2018年財(cái)報(bào)顯示,同業(yè)資金拆入52.37億元,較上一年增加49.92%。一季度報(bào)告顯示,拆入資金107.40億元,是年初的兩倍。

  壓力何在

  從資產(chǎn)端來(lái)看,2018年大連銀行的不良率從上一年的2.31%下降到2.29%,但依舊維持在城商行中的高位。而近期,大連銀行又面對(duì)了一些債務(wù)處理的麻煩。

  比如,今年中民投遇上了流動(dòng)性緊張,在今年2月25日組成了債委會(huì),大連銀行也在十家債委會(huì)副主席單位之列,要知道,這個(gè)債委會(huì)副主席主要是按照債權(quán)金額排座次的。雖然并未公布中民投對(duì)各家銀行的負(fù)債情況,但大連銀行面對(duì)的資產(chǎn)處置壓力可想而知。

  此外,在內(nèi)控方面也出現(xiàn)了一定的壓力,也因此吃到了罰單。

  3月6日,銀保監(jiān)會(huì)網(wǎng)站公布的北京銀保監(jiān)局行政處罰信息公開(kāi)表(京銀保監(jiān)罰決字〔2019〕3號(hào))顯示,大連銀行北京分行存在違規(guī)向關(guān)聯(lián)方發(fā)放信用貸款、貸款轉(zhuǎn)存定期存款并續(xù)作存單質(zhì)押貸款、流動(dòng)資金貸款及個(gè)人消費(fèi)貸款被挪用三宗違法行為。北京銀保監(jiān)局責(zé)令其改正,并給予合計(jì)200萬(wàn)元罰款的行政處罰。

  3月27日,大連銀保監(jiān)局公布2019年第65號(hào)處罰決定書(shū)。該處罰顯示:大連銀行第一中心支行存在信貸管理不嚴(yán)格,未嚴(yán)格審核票據(jù)業(yè)務(wù)貿(mào)易背景真實(shí)性的行為。根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條規(guī)定,大連銀保監(jiān)局對(duì)大連銀行第一中心支行處罰人民幣50萬(wàn)元。

  根據(jù)大連銀行2018年報(bào),中國(guó)東方資產(chǎn)管理股份有限公司對(duì)其持股50.29%,持股金額為34.20億元,第二大股東大連融達(dá)投資有限責(zé)任公司持股11.07%,第三大股東綿陽(yáng)科技城產(chǎn)業(yè)投資基金(有限合伙)持股4.41%,大連實(shí)德集團(tuán)有限公司、承德鋼鐵集團(tuán)有限公司均持股2.94%。

  2018年9月,大連銀行進(jìn)行了董事長(zhǎng)換屆,原董事長(zhǎng)陳占維退休,具有中國(guó)東方背景的崔磊出任董事長(zhǎng)。崔磊在中國(guó)東方曾任大連辦事處總經(jīng)理,大連銀行副行長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)等職務(wù)。

(責(zé)任編輯:韓明 )
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