銀行監(jiān)測跨境資金 降低洗錢風(fēng)險六大途徑

　　過去專欄曾分析，銀行針對跨境收款、匯款的洗錢風(fēng)險防控，主要是遵循人民銀行“掌握境外收匯款基本信息、建立選擇境外代理行標(biāo)準(zhǔn)、定義哪些境外代理行屬于洗錢高風(fēng)險客戶”三個層面進(jìn)行控管；這三大要求有助于銀行防止洗錢風(fēng)險從境外傳導(dǎo)至境內(nèi)，除此之外，銀行其實(shí)還可以通過加強(qiáng)監(jiān)控“大額交易、可疑交易”等跨境資金的流動，達(dá)到杜絕利用貿(mào)易、投資等表面合法的理由，轉(zhuǎn)移資金的洗錢風(fēng)險。

　　常見的跨境資金流動途徑主要包括貿(mào)易項(xiàng)下的貨物貿(mào)易和服務(wù)貿(mào)易，及資本項(xiàng)下的投資和融資兩種模式，因?yàn)樯婕翱缇车馁Y金流動信息掌握較難，銀行自然就會面對較高的洗錢風(fēng)險，一般來說，銀行常見的跨境資金流動有以下六種途徑。

　　1.內(nèi)保外貸

　　銀行為客戶辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)過程中，須按跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定，對貸款資金用途、還款資金來源、擔(dān)保履約可能性及相關(guān)交易背景進(jìn)行審核與盡職調(diào)查，如果銀行未對還款資金來源、擔(dān)保資金、擔(dān)保資產(chǎn)來源調(diào)查清楚，就可能被不法分子利用作為漂白或轉(zhuǎn)移資金的途徑，將境內(nèi)資金以償還內(nèi)保外貸項(xiàng)下借款為理由匯出。

　　2.境外投資

　　目前赴境外投資多著重于發(fā)改委、商務(wù)部門等的審批，但還是不可避免存在虛構(gòu)境外投資背景，將境內(nèi)資金轉(zhuǎn)移到境外的可能性，銀行尤其要關(guān)注赴境外投資地點(diǎn)屬于國際公認(rèn)的避稅天堂，如BVI、開曼等稅法寬松地區(qū)，通過注冊多個空殼公司，以關(guān)聯(lián)交易或赴境外投資為由進(jìn)行資金跨境移轉(zhuǎn)，正是銀行面臨的跨境洗錢風(fēng)險之一。

　　3.轉(zhuǎn)口貿(mào)易

　　轉(zhuǎn)口貿(mào)易對反洗錢工作來說，最大的問題在交易對手兩頭都在境外，身份識別難度大，自然很容易成為不法分子利用作為洗錢的漏洞。另外，轉(zhuǎn)口貿(mào)易也因?yàn)槲锪骱唾Y金流分離，銀行無法了解貨物品名、運(yùn)輸?shù)日鎸?shí)情況，也很容易被用來通過虛假貿(mào)易方式進(jìn)行洗錢活動。

　　4.銀行售付匯業(yè)務(wù)

　　銀行特別要關(guān)注那些借用人頭賬戶，分拆購匯后跨境匯出的情形，這也是常說的螞蟻搬家模式，利用螞蟻搬家分拆購匯，除了會給銀行帶來洗錢風(fēng)險外，如果數(shù)額較大，例如單筆外匯在200萬美元以上，或累計數(shù)額在500萬美元以上，對客戶來說都極可能直接構(gòu)成刑事犯罪。

　　5.信用卡業(yè)務(wù)

　　銀行面對以信用卡轉(zhuǎn)移資金到境外的洗錢風(fēng)險，主要是不法分子通過境外高消費(fèi)場所進(jìn)行所謂的“消費(fèi)”，也就是先刷卡后再由商戶配合退回對應(yīng)刷卡資金，達(dá)到將資金在境外漂白的目的；其次，不法分子先在境內(nèi)往信用卡里存入大額資金，再通過境外自助提款機(jī)取現(xiàn)，達(dá)到資金向境外轉(zhuǎn)移目的，所以銀行必須對信用卡大額境外消費(fèi)后又退貨，以及類似的異常境外取現(xiàn)行為開展監(jiān)測。

　　6.代理行業(yè)務(wù)

　　由于跨境業(yè)務(wù)多通過境外代理行進(jìn)行資金結(jié)算，代理行本身的反洗錢工作成效如何，自然也就決定了境內(nèi)銀行跨境資金業(yè)務(wù)的洗錢風(fēng)險，銀行如何通過挑選洗錢控制措施有效的境外代理行，達(dá)到降低跨境業(yè)務(wù)的洗錢風(fēng)險，之前專欄已分析過。面對境外代理行也應(yīng)遵循風(fēng)險評級、定期審查和不定期審查等控制措施，通過問卷方式了解代理行內(nèi)部的反洗錢監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)控措施，銀行必須相當(dāng)重視境外代理行在跨境業(yè)務(wù)反洗錢工作中的地位。

　　除此之外，銀行應(yīng)特別關(guān)注跨境業(yè)務(wù)的對公客戶中，有無利用空殼公司進(jìn)行虛假交易或通過NRA賬戶跨境轉(zhuǎn)移資金的情形，特別是關(guān)注許多空殼公司的資金交易異常，例如資金短期內(nèi)快進(jìn)快出且不留余額；交易資金量異常巨大，交易時間與實(shí)際經(jīng)營時間不符，或是跨境資金的金額與當(dāng)事人身份背景、營業(yè)規(guī)模及用途皆不相符。

　　其實(shí)銀行可從幾個方面防范不法分子利用表面合法手段去掩護(hù)非法跨境資金的流動，首先是要關(guān)注海關(guān)、稅務(wù)、市場監(jiān)督、外匯部門和中國人民銀行發(fā)布的動態(tài)信息和風(fēng)險提示，并通過外管局主頁中的外匯檢查執(zhí)法欄位，查詢有無被外匯行政處罰信息；其次是加強(qiáng)真實(shí)性審核，想辦法識別出虛構(gòu)的跨境資金交易，并做好客戶身份持續(xù)識別工作，包括客戶洗錢風(fēng)險評估、客戶日常結(jié)算是否異常、交易對手是否位于洗錢監(jiān)管相對薄弱的國家和地區(qū)等，借此分析出該筆跨境資金業(yè)務(wù)的潛在洗錢風(fēng)險。

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