中小行不良資產(chǎn)處置壓力大頻頻違規(guī)背后竟是“虧損不起”

2020-09-10 07:00:32 第一財經(jīng)日報 

  [ 今年全年,銀行系統(tǒng)計劃處置不良資產(chǎn)3.4萬億元左右,目前上半年已處置1.1萬億元,僅占全年的三分之一左右,由此足見下半年不良資產(chǎn)處置的壓力。 ]

  “最近和一些銀行接觸,大家都聊到今年不良處置的壓力很大!币晃坏胤劫Y產(chǎn)管理公司(AMC)業(yè)務負責人在接受第一財經(jīng)記者采訪時說道,“尤其是部分中小行,面臨著轉(zhuǎn)讓虧不起、處置不得力的難題,有的農(nóng)商行甚至一年的利潤可能都不夠彌補不良處置的損失!

  對于銀行而言,加大不良處置是下半年的重任,銀行正通過增加不良計提、提高不良核銷力度、提前補充資本等方式備足抵御風險的“彈藥”。根據(jù)監(jiān)管要求,今年全年,銀行系統(tǒng)計劃處置不良資產(chǎn)3.4萬億元左右,目前上半年已處置1.1萬億元,僅占全年的三分之一左右,由此足見下半年不良資產(chǎn)處置的壓力。

  而在不良資產(chǎn)處置加速推進過程中,還需注意的是,銀行違規(guī)現(xiàn)象頻現(xiàn)。據(jù)不完全統(tǒng)計,截至目前,今年銀保監(jiān)系統(tǒng)已發(fā)布近70張關(guān)于銀行違規(guī)處理不良資產(chǎn)的罰單,涉及20余家金融機構(gòu),其中多數(shù)為農(nóng)商行。

  下半年不良處置壓力大

  疫情的到來,使得銀行業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量面臨著較大考驗,而這一考驗有可能持續(xù)到明年。在此背景下,銀行業(yè)正在加大不良貸款處理的力度。

  中國銀保監(jiān)會主席郭樹清8月在接受媒體采訪時曾表示,對于不良貸款上升,銀行業(yè)持續(xù)加大了不良貸款處置力度,今年全年預計銀行業(yè)要處置3.4萬億元,去年是2.3萬億元。另外,“明年的處置力度會更大,因為更多的貸款延期,明年才暴露出來!

  數(shù)據(jù)顯示,上半年,銀行業(yè)金融機構(gòu)累計處置不良貸款1.1萬億元,同比多處置1689億元;按照預期信貸損失的原則要求,計提減值準備1.3萬億元,同比增長34.4%。

  一位國有大行交易銀行部相關(guān)負責人對記者表示,通常而言,銀行對不良資產(chǎn)的處理包含幾大途徑,一是進行清收和化解;二是出售或者債權(quán)轉(zhuǎn)讓,如轉(zhuǎn)讓給地方AMC等;三是對不良資產(chǎn)進行核銷;再者還有發(fā)行不良資產(chǎn)ABS(資產(chǎn)證券化)產(chǎn)品、進行債轉(zhuǎn)股等。其中,核銷和轉(zhuǎn)讓是目前銀行處置的主要方式。

  這在數(shù)據(jù)上也有印證,據(jù)央行公布的上半年社融數(shù)據(jù),今年1月至6月,貸款核銷規(guī)模合計約4460億元,同比上升6.1%,其中二季度貸款核銷合計2917億元,同比上升13.83%。另外,多家銀行在此前發(fā)布的半年報中也明確提及上半年加大了不良貸款核銷和轉(zhuǎn)讓力度。

  除了核銷和轉(zhuǎn)讓外,銀行同時在加快發(fā)行不良資產(chǎn)ABS。Wind資訊數(shù)據(jù)統(tǒng)計,今年上半年,銀行業(yè)共發(fā)行了15只不良貸款ABS項目,發(fā)行金額達62.05億元,發(fā)行機構(gòu)包括工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、建設銀行、招商銀行(600036,股吧)等。從發(fā)行數(shù)量、發(fā)行規(guī)模來看,此均為2016年不良資產(chǎn)證券化試點重啟以來的同期最高。

  盡管如此,仍不可忽視的是,疫情帶來的沖擊還未緩解。“未來,不管是大行還是中小行,不良還可能加速暴露!鼻笆鼋灰足y行部相關(guān)負責人說道,“因此對于銀行來說,要提早謀劃、未雨綢繆,在建立嚴格資產(chǎn)分類的基礎(chǔ)上,加大壞賬核銷、撥備計提、補充資本等。整體而言,銀行不良資產(chǎn)的處置相對可控。”

  按照監(jiān)管提出的全年處置3.4萬億元的目標計算,上半年已處置1.1萬億元,僅占全年的32.4%(去年同期占全年的40.5%),那么下半年將處置2.3萬億元,是去年全年的處置規(guī)模水平,同比多處置接近1萬億元的規(guī)模。

  這意味著,下半年銀行面臨的不良資產(chǎn)處置壓力仍在加大,銀行核銷、清收、轉(zhuǎn)讓等處置力度均要有明顯提升。華西證券銀行業(yè)首席分析師劉志平分析,下半年預計銀行核銷不良9300億元,同比多核銷約3000億元;另若按照下半年同比多處置接近1萬億元的規(guī)模計算,下半年其他不良處置手段將合計多處置7000億元的規(guī)模。

  劉志平還稱,這將使得銀行整體信用成本進一步提升,不過在不良壓力邊際緩和下,提升幅度相對有限。受此影響,預計2020年銀行凈利潤增速或?qū)⑦M一步下滑;此外,下半年在處置力度加強背景下,銀行資產(chǎn)質(zhì)量有望改善,伴隨經(jīng)濟的逐步修復,不良拐點或?qū)⑻崆帮@現(xiàn),預計最早三季度可以看到不良率的企穩(wěn)。

  中小行頻現(xiàn)違規(guī)處置不良

  在銀行加大不良資產(chǎn)處置的同時,值得一提的是,銀行違規(guī)現(xiàn)象頻現(xiàn)。據(jù)不完全統(tǒng)計,截至目前,今年銀保監(jiān)系統(tǒng)已發(fā)布了近70張關(guān)于銀行違規(guī)處理不良資產(chǎn)的罰單,涉及26家金融機構(gòu),其中,中小行占比超八成。

  從中小行違規(guī)方式上來看,可謂五花八門,比如貸款資金挪用于認購該行股份及不良資產(chǎn);通過信托計劃回購實現(xiàn)不良資產(chǎn)虛假轉(zhuǎn)讓出表;借道銀行、企業(yè)進行不良資產(chǎn)非真實性轉(zhuǎn)讓,實現(xiàn)不良貸款虛假出表等。

  前述地方AMC業(yè)務負責人對第一財經(jīng)記者表示,中小行成不良資產(chǎn)違規(guī)處置的重災區(qū),主要原因可能在于“虧損不起”。如對一些農(nóng)商行來說,不良資產(chǎn)賣斷打折力度很大,1個億的資產(chǎn)能賣到3000萬都算不錯,相應的,銀行將形成巨額虧損。

  “有時候一家股份行的分行利潤都扛不住,更別說這些地方小行了,甚至有的銀行一年的利潤不夠不良處置的損失,因此只能先放到表外,再慢慢處理!痹撊耸窟M一步說道。

  也即是銀行的利潤支持能力決定著該行不良資產(chǎn)處置的程度。農(nóng)商行主要由地方信用社改制而成,受限于法人治理能力和資產(chǎn)運營能力等多重因素,抗風險能力較弱,在面對不良資產(chǎn)時,多數(shù)小銀行的經(jīng)營利潤覆蓋不了虧損,直接影響了其進行資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的動力。再加上這些銀行在資產(chǎn)處置方面的專業(yè)性差,人才匱乏,資產(chǎn)質(zhì)量相對大行來說較差,因此處置效果并不理想。

  而對于地方AMC來說,前述地方AMC業(yè)務負責人稱,農(nóng)商行不良資產(chǎn)的性價比相對較差,因此資產(chǎn)包的轉(zhuǎn)讓或出售較難。“通常而言,農(nóng)商行資產(chǎn)情況比較復雜,牽涉了太多地方政府和地方擔保公司,涉及到處置時,地方保護主義更強,難度更大!

  目前,業(yè)內(nèi)的共識是,相比國有大行和股份行,中小行面臨著更大的不良資產(chǎn)處置壓力。某民營銀行金融市場部人士告訴第一財經(jīng)記者,一方面,中小行風控能力相對偏弱,資產(chǎn)出現(xiàn)風險的概率較大;另一方面,中小行區(qū)域性特點明顯,區(qū)域性風險具有傳染性,集中爆發(fā)對其影響較大;再者,中小行的整體客戶質(zhì)量相對較差,風險暴露偏多。

  不過,中小行也在積極求變,拓展處置渠道,如廣東四會農(nóng)商行、山西澤州農(nóng)商行、山東諸城農(nóng)商銀行等部分中小銀行推出了“搭售”不良資產(chǎn)的定增方案,即在定向發(fā)行股份的同時,要求認購股份的投資人購買不良資產(chǎn),利于銀行在短期內(nèi)消減不良壓力。

  此外,國家金融與發(fā)展實驗室副主任、銀行研究中心主任曾剛日前發(fā)文稱,討論不良資產(chǎn)的處置,不應再繼續(xù)局限于銀行業(yè),而應將不良資產(chǎn)行業(yè)的概念,從傳統(tǒng)狹義的銀行不良資產(chǎn)(表內(nèi)違約資產(chǎn)),擴展到更為廣義的特殊資產(chǎn)范疇。需要完善特殊資產(chǎn)行業(yè)相關(guān)的制度,在符合國家總體金融政策、審慎把控風險的前提下,從融資、投資到退出環(huán)節(jié)為特殊資產(chǎn)管理行業(yè)提供制度支持和保障。  

(責任編輯:李顯杰 )
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