6月21日，審計署網(wǎng)站發(fā)布了《國務院關于2021年度中央預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》（下稱“報告”），報告披露了金融企業(yè)國有資產(chǎn)審計情況。
報告顯示，2021年，審計部門審計了23家地方中小銀行、20家地方資產(chǎn)管理公司和信達資產(chǎn)管理公司。至2020年底，44家金融企業(yè)賬面資產(chǎn)總額12.46萬億元、負債11.31萬億元，除1家虧損外，43家凈資產(chǎn)收益率介于0.03％至14.84％。對5家大型銀行信貸資金流向進行了跟蹤。
審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有三個方面，包括中小金融機構存在經(jīng)營風險、內(nèi)部控制薄弱，外部監(jiān)管不到位、普惠金融政策執(zhí)行中存在變形走樣等。
其中，中小金融機構存在兩方面經(jīng)營風險。首先是資產(chǎn)質(zhì)量不實。23家中小銀行少披露不良資產(chǎn)1709.62億元。20家地方資產(chǎn)管理公司偏離主業(yè)違規(guī)對外融資，其中151.07億元形成不良或逾期。其次是存在一定流動性風險。23家中小銀行有9家資本充足率不足，13家未按監(jiān)管要求對流動性進行全面實時監(jiān)測，8家流動性指標虛假或人為調(diào)節(jié)，6家出現(xiàn)流動性風險后采取高息攬儲等短視行為。
在內(nèi)部控制薄弱，外部監(jiān)管不到位方面，一是內(nèi)部治理機制存在重大缺陷。審計的23家中小銀行和20家地方資產(chǎn)管理公司普遍存在治理結構不完善、治理制度不健全、監(jiān)督制衡機制失效的問題，主要是董事會和經(jīng)理層職責模糊，監(jiān)事會職責懸空或走偏；內(nèi)控合規(guī)形同虛設，授信管理、貸款“三查”等核心業(yè)務制度和內(nèi)控流程缺失或執(zhí)行不嚴。
二是外部監(jiān)管尚需加強。2018年以來，金融監(jiān)管機構對23家銀行開展現(xiàn)場檢查176次，但有的檢查過度依賴金融機構報送的“注水”材料，部分風險未被提早發(fā)現(xiàn)和糾正。20家地方資產(chǎn)管理公司中有9家從未接受過地方政府金融監(jiān)管部門現(xiàn)場檢查，其余11家平均2年不到1次。
除此以外，普惠金融政策執(zhí)行中存在變形走樣。一方面，中小銀行普惠信貸不精準，中小銀行的主責主業(yè)是支小支農(nóng)，但23家中小銀行至2021年3月普惠小微企業(yè)貸款余額占比10.33％，僅為億元以上大客戶貸款占比的五分之一，其中6家涉農(nóng)貸款余額也已連續(xù)3年下滑。
另一方面，大型銀行投放不精準，4家大型銀行通過人為調(diào)節(jié)貸款企業(yè)類型等虛增普惠小微企業(yè)貸款87.18億元；有24.96億元實際流向房地產(chǎn)或大型集團；抽查517戶小微客戶有364戶無實際經(jīng)營。
不僅如此，利用普惠信貸管理漏洞套取資金問題凸顯，2家大型銀行的13.66億元被一些個人或團伙通過注冊空殼公司或虛構貿(mào)易背景等方式套取，用于購買商品房、償還債務等。
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