6月21日，審計署網(wǎng)站發(fā)布了《國務(wù)院關(guān)于2021年度中央預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》（下稱“報告”），報告披露了金融企業(yè)資產(chǎn)審計情況。
報告顯示，2021年，審計部門審計了23家地方中小銀行、20家地方資產(chǎn)管理公司和信達資產(chǎn)管理公司。對5家大型銀行信貸資金流向進行了跟蹤。
審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有三個方面，包括中小金融機構(gòu)存在經(jīng)營風險；內(nèi)部控制薄弱，外部監(jiān)管不到位；普惠金融政策執(zhí)行中存在變形走樣。
23家中小銀行少披露超1700億不良資產(chǎn)
報告指出，中小金融機構(gòu)存在兩方面經(jīng)營風險。首先是資產(chǎn)質(zhì)量不實。被審計的23家中小銀行少披露不良資產(chǎn)1709.62億元。
其次是存在一定流動性風險。23家中小銀行中有9家資本充足率不足，13家未按監(jiān)管要求對流動性進行全面實時監(jiān)測，8家流動性指標虛假或人為調(diào)節(jié)，6家出現(xiàn)流動性風險后采取高息攬儲等短視行為。
報告建議，要重點防范化解不良資產(chǎn)處置、信貸資金審批等風險，更多運用市場化、法治化手段化解風險隱患。健全地方黨政主要領(lǐng)導負責的金融風險處置機制，對中小銀行加強黨的領(lǐng)導，對違規(guī)舉債情節(jié)嚴重的地區(qū)和單位主要負責人倒查責任、終身追責。
中小金融機構(gòu)內(nèi)部治理機制存在重大缺陷
報告披露，中小金融機構(gòu)內(nèi)部治理機制存在重大缺陷。審計的23家中小銀行和20家地方資產(chǎn)管理公司普遍存在治理結(jié)構(gòu)不完善、治理制度不健全、監(jiān)督制衡機制失效的問題。主要包括：董事會和經(jīng)理層職責模糊，監(jiān)事會職責懸空或走偏；內(nèi)控合規(guī)形同虛設(shè)，授信管理、貸款“三查”等核心業(yè)務(wù)制度和內(nèi)控流程缺失或執(zhí)行不嚴。
其次是外部監(jiān)管尚需加強。2018年以來，金融監(jiān)管機構(gòu)對23家銀行開展現(xiàn)場檢查176次，但有的檢查過度依賴金融機構(gòu)報送的“注水”材料，部分風險未被提早發(fā)現(xiàn)和糾正。20家地方資產(chǎn)管理公司中有9家從未接受過地方政府金融監(jiān)管部門現(xiàn)場檢查，其余11家平均2年不到1次。
普惠金融政策執(zhí)行中存在變形走樣
報告還提到了普惠金融政策執(zhí)行中存在變形走樣問題。一方面，中小銀行普惠信貸不精準，中小銀行的主責主業(yè)是支小支農(nóng)，但23家中小銀行至2021年3月普惠小微企業(yè)貸款余額占比10.33％，僅為億元以上大客戶貸款占比的五分之一，其中6家涉農(nóng)貸款余額也已連續(xù)3年下滑。
另一方面，大型銀行投放不精準，4家大型銀行通過人為調(diào)節(jié)貸款企業(yè)類型等虛增普惠小微企業(yè)貸款87.18億元；有24.96億元實際流向房地產(chǎn)或大型集團；抽查517戶小微客戶有364戶無實際經(jīng)營。
此外，利用普惠信貸管理漏洞套取資金問題凸顯，2家大型銀行的13.66億元被一些個人或團伙通過注冊空殼公司或虛構(gòu)貿(mào)易背景等方式套取，用于購買商品房、償還債務(wù)等。
報告建議，要充分發(fā)揮貨幣政策工具總量和結(jié)構(gòu)雙重功能，進一步疏通貨幣政策傳導機制，有效擴大普惠金融覆蓋面，推動普惠小微貸款合理增長，引導金融機構(gòu)聚焦主責主業(yè)，加大對實體經(jīng)濟的支持。
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