普惠金融政策執(zhí)行存在變形走樣，4大行虛增普惠貸款87億元

　　導語：23家中小銀行少披露不良資產1709.62億元。

　　日前，審計署發(fā)布《關于2021年度中央預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》（下稱“報告”），披露了金融企業(yè)國有資產審計情況。

　　報告審計了23家地方中小銀行、20家地方資產管理公司和信達資產管理公司，至2020年底，44家金融企業(yè)賬面資產總額12.46萬億元、負債11.31萬億元，除1家虧損外，43家凈資產收益率介于0.03%至14.84%。對5家大型銀行信貸資金流向進行了跟蹤。

　　并發(fā)現(xiàn)：中小金融機構存在經(jīng)營風險；內部控制薄弱，外部監(jiān)管不到位；普惠金融政策執(zhí)行中存在變形走樣等主要問題。

　　23家中小銀行少披露不良資產1709.62億元

　　作為金融業(yè)重要風險指標的銀行不良貸款水平、數(shù)據(jù)真實性，一直是市場關注的熱點。

　　審計報告指出，中小金融機構存在經(jīng)營風險。其中之一便是資產質量不實。

　　銀保監(jiān)會最新數(shù)據(jù)顯示，2022年一季度末，商業(yè)銀行不良貸款余額2.9萬億元，較上季末增加653億元；商業(yè)銀行不良貸款率1.69%，較上季末下降0.04個百分點。其中，國有大行、股份行、農商行不良率季環(huán)比有所下降，城商行不良率則環(huán)比上升至1.96%。

　　2020年四季度末，商業(yè)銀行不良貸款余額2.7萬億元，較上季末減少1336億元；商業(yè)銀行不良貸款率1.84%，較上季末下降0.12個百分點。其中，國有大行、股份行、城商行、農商行不良貸款率分別為1.52%、1.50%、1.81%、3.88%。

　　根據(jù)披露，23家中小銀行少披露不良資產1709.62億元。20家地方資產管理公司偏離主業(yè)違規(guī)對外融資，其中151.07億元形成不良或逾期。

　　此前，審計署也曾多次披露銀行掩蓋不良貸款的情況。例如，在國務院關于2021年度中央預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告中披露了6戶通過降低標準、虛假轉讓等方式掩蓋不良資產1423.14億元。

　　此外，報告還指出，23家中小銀行有9家資本充足率不足，13家未按監(jiān)管要求對流動性進行全面實時監(jiān)測，8家流動性指標虛假或人為調節(jié)，6家出現(xiàn)流動性風險后采取高息攬儲等短視行為。

　　近25億流向房地產

　　近年來，國有大行在普惠金融領域頻頻發(fā)力，但普惠金融政策執(zhí)行中卻存在變形走樣的問題。

　　報告指出，大型銀行方面存在投放不精準問題。值得注意的是，4家大型銀行通過人為調節(jié)貸款企業(yè)類型等虛增普惠小微企業(yè)貸款87.18億元;有24.96億元實際流向房地產或大型集團;抽查517戶小微客戶有364戶無實際經(jīng)營。

　　此外，利用普惠信貸管理漏洞套取資金問題凸顯，2家大型銀行的13.66億元被一些個人或團伙通過注冊空殼公司或虛構貿易背景等方式套取，用于購買商品房、償還債務等。

　　2022年，監(jiān)管部門提出，國有大型銀行要確保全年新增普惠型小微企業(yè)貸款1.6萬億元。而在此前三年政府工作報告均設定大行普惠金融貸款增速目標：30%、40%、30%。

　　“大行往下下達任務又層層加碼，一到基層，任務確實很重�！闭新�(lián)金融首席研究員董希淼對記者表示，目前考核壓力比較大，這幾年都是30%、40%的增速考核任務太重，連年高速增長，重壓之下會導致一些銀行行為變形，通過虛增來完成任務。

　　他認為，考核任務應該合理適度，跳起來夠得著，才是比較好的狀態(tài)。

　　與此同時，中小銀行普惠信貸不精準問題突出。中小銀行的主責主業(yè)是支小支農，但23家中小銀行至2021年3月普惠小微企業(yè)貸款余額占比10.33%，僅為億元以上大客戶貸款占比的五分之一，其中6家涉農貸款余額也已連續(xù)3年下滑。

　　“大行非市場化過度下沉，會讓中小銀行掐尖效應、擠出效應，讓中小銀行日子更難過，處境更加艱難，這對整個銀行體系的穩(wěn)定性會構成影響�！倍�希淼稱。