在行業(yè)競爭激烈與內(nèi)部壓力交織的雙重沖擊下，這家上海金融圈“頂流”正面臨業(yè)績挑戰(zhàn)。4月25日晚間，上海銀行正式發(fā)布了2023年年報(bào)和2024年一季度報(bào)告，截至一季度末，該行資產(chǎn)總額超3.15萬億元，穩(wěn)步提升；但年報(bào)及一季報(bào)均出現(xiàn)“增利不增收”。
2023年，上海銀行(601229)實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入505.64億元，同比減少25.48億元，降幅4.8%，實(shí)現(xiàn)歸屬于母公司股東的凈利潤225.45億元，同比增長1.19%。進(jìn)入2024年一季度，“增利不增收”的趨勢并未得到有效扭轉(zhuǎn)，該行實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入130.94億元，同比微降0.92%；實(shí)現(xiàn)歸屬于母公司股東的凈利潤61.5億元，同比增長1.77%。
在經(jīng)濟(jì)復(fù)雜多變的背景下，一場“增收困局”悄然降臨于眾多上市銀行中，在收入端明顯承壓的情況下，有不少銀行通過壓縮成本及降低信用損失減值力度，保持利潤端增長。
從財(cái)報(bào)中可以看出，2023年報(bào)告期內(nèi)，上海銀行計(jì)提信用減值損失114.34億元，同比減少48.62億元，降幅29.84%，撥備覆蓋率降至272.66%，下降18.95個(gè)百分點(diǎn)。對減值損失出現(xiàn)下降的原因，上海銀行解釋稱，“主要為債權(quán)投資信用減值損失減少，該行加大不良資產(chǎn)化解處置力度，客觀合理計(jì)提減值準(zhǔn)備”。
從該行貸款和墊款減值準(zhǔn)備變動情況來看，截至報(bào)告期末，該行貸款和墊款減值準(zhǔn)備余額為452.75億元，較上年末減少22.39億元。報(bào)告期內(nèi)，貸款和墊款減值準(zhǔn)備計(jì)提105.57億元，同比減少7.16億元，降幅6.35%；同時(shí)，化解處置力度方面，核銷146.45億元，同比增長37.36億元，增幅34.25%
產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)資深研究人士王劍輝在接受北京商報(bào)記者采訪時(shí)分析稱，過去幾年間，由于監(jiān)管部門的嚴(yán)格要求以及銀行自身的努力，撥備水平顯著提升，幾年前普遍在1.5至1.9倍，現(xiàn)已普遍達(dá)到2.2至2.5倍，部分銀行甚至更高，實(shí)現(xiàn)了約250%以上的撥備覆蓋率。然而，值得注意的是，這些高額撥備對應(yīng)的預(yù)期損失在當(dāng)下并未全部發(fā)生，甚至發(fā)生概率有所降低，特別是在低利率環(huán)境及其他政策支持的影響下。這意味著，這些撥備有可能在未來被沖回，成為銀行利潤的新來源。
中國（香港）金融衍生品投資研究院院長王紅英指出，目前，按照財(cái)務(wù)相關(guān)規(guī)定，銀行對資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備是合規(guī)操作。部分中小銀行采取這種方式來調(diào)整財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，此舉在邏輯上是可理解的。在嚴(yán)格的監(jiān)管環(huán)境下，銀行行為應(yīng)更加審慎合規(guī)，對市場動態(tài)變化對銀行資產(chǎn)價(jià)值的影響應(yīng)得到充分考量與理解。
王劍輝也表示，這從會計(jì)角度來看并無不妥，此舉確實(shí)在一定程度上增厚了銀行的當(dāng)期利潤。然而這樣的利潤增長并非源于銀行主營業(yè)務(wù)的強(qiáng)勁表現(xiàn)或經(jīng)營效率的提升，而是源自前期超額計(jì)提撥備的釋放。換言之，這種利潤來源具有一定的偶發(fā)性和一次性特征，不具備可持續(xù)性。
從息差水平來看，2023年，上海銀行凈息差1.34%，同比下降0.2個(gè)百分點(diǎn)；凈利差1.41%，同比下降0.16個(gè)百分點(diǎn)。針對這一現(xiàn)象，上海銀行解釋稱，主要是把握市場利率波動中的機(jī)會，增加交易性金融資產(chǎn)配置，這部分資產(chǎn)收益體現(xiàn)在其他非息收入、其資金成本體現(xiàn)在利息支出，影響凈息差表現(xiàn)。
從資產(chǎn)端看，上海銀行生息資產(chǎn)平均收益率3.62%，同比下降0.12個(gè)百分點(diǎn)，主要是該行響應(yīng)國家政策，降低實(shí)體經(jīng)濟(jì)和居民消費(fèi)領(lǐng)域融資成本，新發(fā)生貸款定價(jià)下降，且存量生息資產(chǎn)持續(xù)重定價(jià)。
從負(fù)債端看，計(jì)息負(fù)債平均付息率2.21%，同比上升0.04個(gè)百分點(diǎn)。其中，吸收存款平均付息率同比下降0.04個(gè)百分點(diǎn)，對此，上海銀行稱，該行持續(xù)推進(jìn)定價(jià)管理攻堅(jiān)克難項(xiàng)目，一方面緊抓低成本存款拓展，活期存款日均占比同比提高0.7個(gè)百分點(diǎn)，另一方面加強(qiáng)存款結(jié)構(gòu)和定價(jià)管理，定期存款付息率同比下降0.07個(gè)百分點(diǎn)；同業(yè)存放、拆入及賣出回購款項(xiàng)平均付息率同比上升0.22個(gè)百分點(diǎn)，主要受到外幣市場利率上升影響。
“在當(dāng)前復(fù)雜多變的政策調(diào)控環(huán)境下，銀行業(yè)要想在逆境中穩(wěn)定并擴(kuò)大現(xiàn)有業(yè)務(wù)，同時(shí)在有利條件下實(shí)現(xiàn)市場范圍和盈利的提升，既要善于捕捉并充分利用政策優(yōu)惠，更要致力于通過科技創(chuàng)新與先進(jìn)經(jīng)營模式的引入，不斷提升經(jīng)營效率�！蓖鮿x如是說道。
不久前，上海銀行的行長人選塵埃落定，原副行長兼首席財(cái)務(wù)官施紅敏獲準(zhǔn)擔(dān)任該行副董事長、行長之職。針對下一步將采取何種戰(zhàn)略調(diào)整以提振營收增長動力，北京商報(bào)記者向上海銀行進(jìn)行采訪，但截至發(fā)稿未收到回復(fù)。
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